Q
小規(guī)模納稅人季度繳納企業(yè)所得稅時上季度可需要計提
2024-03-08 07:23
2024-03-08 07:25
你好 因為金額都是比較小的，大多數(shù)情況下，是不計提的
相關(guān)問題討論
你好
因為金額都是比較小的，大多數(shù)情況下，是不計提的
2024-03-08
你好，季度小規(guī)模納稅人季度企業(yè)所得稅需要計提
2021-04-19
您好
需要上個季度末計提
借 所得稅費用
貸 應交稅費-企業(yè)所得稅
2021-06-26
借：所得稅費用
貸：銀行存款
2021-04-08
你好，可以彌補虧損的就不要計提所得稅了
2022-04-08
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小規(guī)模納稅人季度繳納企業(yè)所得稅時上季度可需要計提
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老師 請問公司是小規(guī)模納稅人，上季度未計提企業(yè)所得稅，但繳納了稅款。是本季度補提還是現(xiàn)在修改上季度的憑證增加計提。
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不計提不會影響本年利潤嗎
影響啊，但是你要看金額的，比如就100元，你這個不計提，影響也不大的
每個季度企業(yè)所得稅怎么算出來的
小規(guī)模納稅人每個季度的企業(yè)所得稅計算方式主要取決于企業(yè)所得稅的征收方式，主要有查賬征收和核定征收兩種。 1.查賬征收：這是基于企業(yè)的財務報表利潤進行匯算清繳的方式。具體的計算公式為：本月（季度）應納稅企業(yè)所得稅=本年累計利潤×25%－本年度以前月（季度）已納所得稅。這種征收方式需要納稅人提供詳細的財務報表和納稅記錄，以便稅務部門進行核算。 2.核定征收：這種方式適用于賬務不健全或無賬的納稅人。稅務部門會根據(jù)企業(yè)的銷售額和應稅所得率，結(jié)合當?shù)氐南M水平、行業(yè)利潤等因素，確定企業(yè)應繳納的所得稅。具體的計算公式為：本月（季度）應納企業(yè)所得稅=本月（季度）銷售收入×核定的應納所得稅率×25%。