如果上年的工資在匯算清繳之前還沒發(fā)放完，就是調(diào)增交所得稅。清繳之后發(fā)了這部分工資，還能抵本年度的所得稅嗎，就是能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

匯算清繳之前把上年的2個(gè)月未發(fā)的工資給發(fā)放了，沒有調(diào)增，在做匯算清繳的那個(gè)月份做賬時(shí)需要做什么賬務(wù)處理嗎？

21年計(jì)提的工資沒有發(fā)放，匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，今年22年發(fā)放后，當(dāng)季度有盈利，可以沖減發(fā)放的這部分工資費(fèi)用嗎，還是要等到22年匯算清繳是再調(diào)整

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個(gè)肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個(gè)若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個(gè)預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？

老師，如果4月份做所得稅匯算清繳，但是去年工資還沒有發(fā)放，請問這用調(diào)增嗎？如果在5月31前才發(fā)放完畢，但是匯算清繳4月做時(shí)沒發(fā)放完畢，請問這在4月匯算清繳時(shí)用調(diào)增不？還是說可以不調(diào)增，等5.31只要發(fā)完就行，不用看是啥時(shí)候做的匯算清繳呢？