你好,29.9*55%-29.9*30%)/29.9*55% 按照這個(gè)來的。
新華卷煙制造有限公司(系一般納稅人)主要生產(chǎn)卷煙和雪茄煙,卷煙的不含稅最高售價(jià)210元/標(biāo)準(zhǔn)條、不含稅平均售價(jià)200元/標(biāo)準(zhǔn)條。2019年7月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)本月從A生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)已稅煙絲,取得增值稅專用發(fā)票上注明金額為20000000元、稅額為2600000元,款項(xiàng)以存款支付,煙絲已驗(yàn)收人庫;本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲生產(chǎn)卷煙2200標(biāo)準(zhǔn)箱。已知本月月初庫存外購煙絲買價(jià)為200000元,月末庫存外購煙絲買價(jià)為350000元。(2)向光華商場銷售卷煙400標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含稅銷售額為20000000元,由于貨款收回及時(shí),給予商場2%的折扣,余款收存銀行,以存款支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用,并取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為600000元、稅額為54000元;銷售給大江超市卷煙500標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含稅銷售額為25000000元,并取得大江超市延期付款利息收人為33900元,已向?qū)Ψ介_具了普通發(fā)票,款項(xiàng)收存銀行。(3)銷售雪茄煙取得不含稅銷售額為6000000元、包裝費(fèi)為79100元,開具普通發(fā)票,款項(xiàng)收存銀行。(4)將6標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙換取原材料,合同約定卷煙按平均售價(jià)計(jì)價(jià),
?3.某市卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)云霧牌卷煙,該品牌卷煙平均不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條55元,最高不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條58元。2020年10月發(fā)生如下幾筆業(yè)務(wù):(4)與某商場批發(fā)部簽訂賒銷合同,按照平均不含稅售價(jià)將本廠生產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙銷售給該商場,合同約定當(dāng)月結(jié)款50%,但是商場因資金周轉(zhuǎn)問題,實(shí)際只支付了40%的款項(xiàng)。(5)當(dāng)月向某煙酒批發(fā)站按照平均價(jià)銷售100標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙,取得不含稅銷售額137.5萬元。(6)用10標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙向某煙酒批發(fā)站換取一批白酒。(其他相關(guān)資料:1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條,1標(biāo)準(zhǔn)條=200支,煙絲消費(fèi)稅稅率為30%,云霧牌卷煙消費(fèi)稅稅率為36%加0.003元/支)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。從業(yè)分甲(1)該卷煙廠本月應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。(2)該卷煙廠本月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅稅額。??
公司準(zhǔn)備在2022年3月份開展一次針對中小型客戶的商品促銷活動。在促銷活動的酷釀階段,營銷部經(jīng)過市場調(diào)查,以銷售10000元的無線鼠標(biāo)力基數(shù)確定了三個(gè)促銷,方案一:折扣銷售,即將10000元的無線鼠標(biāo)以8000元的價(jià)格銷售。 方案二:贈送商品,即銷售10000元的無線鼠標(biāo)同時(shí)再贈送價(jià) 值2c00元的數(shù)碼嚴(yán)品 《數(shù)碼產(chǎn)品采購價(jià)格1800元》,無線鼠標(biāo)和贈送的數(shù)碼產(chǎn)品開在同一張發(fā)票上。 萬案三:現(xiàn)金折扣,即銷售10000元的無線鼠標(biāo),在收回發(fā)款的同時(shí)臺子品000元現(xiàn)金折扣。 公司總經(jīng)理對促銷活動的涉稅問題不甚了解,于是讓財(cái)務(wù)經(jīng)理對三個(gè)萬聚的納稅和凈利潤進(jìn)行測算,達(dá)擇最優(yōu)的促銷方案。 說明:1)每銷售10000元的無線鼠標(biāo),材料成本 《含稅,a1叉5公5無,工成本2225元。制造費(fèi)用170元:發(fā)生可在企業(yè)所得稅稅前扣除的期問費(fèi)用為730元。 2)以上數(shù)據(jù)均含稅,增值稅稅率
2、某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2022年9月的生產(chǎn)銷售情況如下。(1)外購煙絲一批,取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額120萬元;本期期初結(jié)存外購煙絲50萬元,本期期末賬面結(jié)存外購煙絲40萬元。(2)外購生產(chǎn)用水電共計(jì)支付價(jià)款1.5萬元、稅金900元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)將本月外購煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售,銷售甲級煙400標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)格80元)取得不含稅銷售額800萬元:銷售級煙200標(biāo)準(zhǔn)箱(標(biāo)準(zhǔn)條撥價(jià)格40元)取得不含稅銷售額200萬元。(4)銷售給本廠職工乙級煙8標(biāo)準(zhǔn)箱,共計(jì)取得不含稅收入6萬元。注:煙絲的增值稅稅率是13%、消費(fèi)稅稅率是30%,甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率56%加0.003元/支;乙類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率36%加0.003元/支。卷煙每標(biāo)準(zhǔn)箱為50000支?!疽骫根據(jù)上述資料,回答下列問題。(單位:萬元)(1)計(jì)算銷售卷煙的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算當(dāng)月允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。(3)計(jì)算煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。(4)計(jì)算銷售卷煙的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。(5)計(jì)算煙廠本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
(1)進(jìn)口煙絲關(guān)稅完稅價(jià)格150萬元,領(lǐng)取了60%用于生產(chǎn)卷煙。(2)自產(chǎn)一批煙絲,80%用于生產(chǎn)卷煙;20%對外出售,不含增值稅價(jià)款5萬元。(3)當(dāng)月將自產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙作為春節(jié)福利。(4)按平均價(jià)銷售150標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙給一煙酒批發(fā)公司,取得不含增值稅價(jià)款300萬元。(5)銷售卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱給A公司,合同約定本月收取60%貨款,下月收取40%貨款,由于A公司資金緊張,本月實(shí)際未付款。(6)本月用20標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙對外投資。(關(guān)稅稅率為10%,該品牌卷煙平均不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條80元,最高不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條88元。1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條,煙絲消費(fèi)稅稅率為30%,卷煙消費(fèi)稅稅率為56%加0.003元/支,每標(biāo)準(zhǔn)箱定額稅率150元。)要求按照下列序號回答問題,(1)該卷煙廠本月進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅消費(fèi)稅。(2)該卷煙廠業(yè)務(wù)(2-6)應(yīng)納消費(fèi)稅;
老師 公司是外貿(mào)企業(yè),之前會計(jì)做賬沒有做匯損,一直是按照換算后的rmb入賬,那這個(gè)還需要做外幣匯損嗎?
老師,在產(chǎn)品的成本怎么計(jì)算?
甲公司2×20年年初的所有者權(quán)益總額為1 500萬元,不存在以前年度未彌補(bǔ)的虧損。2×20年度發(fā)生虧損180萬元,2×21年度發(fā)生虧損120萬元,2×22年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤為0,2×23年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤500萬元,根據(jù)公司章程規(guī)定,法定盈余公積和任意盈余公積的提取比例均為10%,公司董事會提出2×23年度分配利潤60萬元的議案,但尚未提交股東會審議,假設(shè)甲公司2×20至2×23年不存在其他納稅調(diào)整和導(dǎo)致所有者權(quán)益變動的事項(xiàng),適用企業(yè)所得稅稅率為25%。則甲公司2×23年年末所有者權(quán)益總額為( )萬元。
老師,那些專票不能抵扣
轉(zhuǎn)賬:私轉(zhuǎn)公……是不是直接在APP上轉(zhuǎn)…輸入對方對公銀行賬號…和公司名稱就OK了?
老師你好!老板門面企業(yè)租了,老板需要交什么稅費(fèi),企業(yè)需要什么稅費(fèi),每個(gè)月租金20萬元,老師指導(dǎo)一下
老師,還銀行貸款要交印花稅嗎
老師,你好!吸收合并財(cái)務(wù)上要注意哪些怎么處理,有沒有相關(guān)課程
老師,開發(fā)票需要注意些什么呢,同一個(gè)公司不同的商品稅率要開不一樣的稅率嗎
一般納稅人公司銷售自己使用過的汽車,對方要求開增值稅專票,過戶時(shí)需要開二手車交易發(fā)票,我方給對方開的專票金額是否必須和二手車交易發(fā)票金額一致嗎?有相關(guān)文件嗎?