老師，我們12月份盤點(diǎn)盤盈一批材料，當(dāng)時(shí)我寫的分錄是借原材料正數(shù)，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，這批材料這個(gè)月領(lǐng)用的時(shí)候，我就要寫借生產(chǎn)成本，貸原材料對吧
對的是的，是這么做的
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買的原材料用于廚房，借主營業(yè)務(wù)成本廚房，貸現(xiàn)金，月底盤存原料，借原材料，貸主營業(yè)務(wù)成本廚房，請問分錄對嗎？還有請問到下個(gè)月的時(shí)候還需要把這個(gè)盤存的分錄做相反分錄再入一遍嗎？
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Q
老師，我想問下。我算成本的方法對不對，比如這個(gè)月領(lǐng)用主要材料，借：生產(chǎn)成本-10月份 貸：原材料 然后本月發(fā)生的制造費(fèi)用 借：制造費(fèi)用-勞保 貸：周轉(zhuǎn)材料-勞保 借：制造費(fèi)用-輔料 貸：原材料-輔料 借：制造費(fèi)用-電費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-某某 結(jié)轉(zhuǎn) 制造費(fèi)用：借：生產(chǎn)成本-10月份 貸：制造費(fèi)用-所有科目 結(jié)轉(zhuǎn)本本月銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本-10月份 貸：生產(chǎn)成本-工資 生產(chǎn)成本-10月份 老師幫我看下對不對
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老師你好，我們是一家餐飲行業(yè)，月末盤點(diǎn)原材料是賬務(wù)處理是怎么做的呢？是原材料購買回來做分錄（借原材料貸銀行存款）然后錄入上期盤存原材料（借主營成本貸原材料（紅字）），本月耗用原材料借主營成本貸原材料（然后本月盤存的分錄該如何處理呢？）
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Q
老師，在上月暫估了原材料，，并且已經(jīng)領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)，分錄為: 暫估時(shí):借:原材料 貸:應(yīng)付賬款——暫估 領(lǐng)用時(shí):借:工程施工 貸:原材料 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí):借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工 利潤結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 我現(xiàn)在要把這個(gè)暫估沖回，是不是后面這一連串都要沖回呢？
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Q
老師我去年暫估了5.8萬的原材料，原材料也領(lǐng)用了。現(xiàn)在收到發(fā)票這個(gè)要怎么寫分錄？前面寫的 借：原材料-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估賬款 領(lǐng)用材料的時(shí)候 借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸：原材料-暫估 現(xiàn)在我收到發(fā)票要怎么寫分錄？我們匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)把這個(gè)5.8萬調(diào)增了。我們是小企業(yè)準(zhǔn)者
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@apple老師，其他老師別接 由于我們平時(shí)采用的是定額的成本法，然后每半年盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)生產(chǎn)倉，就跟財(cái)務(wù)賬進(jìn)行清算，然后這這半年以來的財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)是多于實(shí)際領(lǐng)料的了，那么就在6月份調(diào)整賬，原本6月按照定額總出料是573647元，實(shí)際上盤點(diǎn)清算需要調(diào)平財(cái)務(wù)賬跟生產(chǎn)倉的賬，由于原來財(cái)務(wù)多結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以財(cái)務(wù)賬就在6月本月少出成本，只需要出474738元，這樣就調(diào)平了，公式是不是：每個(gè)圖號(hào)的定額材料÷573647×474738
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外貿(mào)企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不是跟著免稅收入（銷項(xiàng)開票月份）走的，比如：銷項(xiàng)7月份開的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是在7月所屬期的增值稅申報(bào)表申報(bào)
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老師財(cái)務(wù)軟件報(bào)表從分類的公式，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款
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我說錯(cuò)了，12月我們采購運(yùn)費(fèi)是8萬，運(yùn)費(fèi)我單獨(dú)記賬的，沒有記入原材料成本，月底我把所有發(fā)生的采購運(yùn)費(fèi)全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，最終結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面，也就是每個(gè)月結(jié)存的原料應(yīng)該是含有運(yùn)費(fèi)的，但我的原材料只有材料成本，12月盤盈原料5萬，我借原材料，貸制造費(fèi)用，這樣也可以吧
原材料成本正確的是應(yīng)該含有價(jià)稅費(fèi)的，但是我記賬原材料運(yùn)費(fèi)裝卸費(fèi)都是單獨(dú)列示的，月底全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本
我想著廠里是持續(xù)經(jīng)營的，這樣也可以
可以 就是之前少做了成本
不是的，是之前多做了成本，然后盤盈的材料我沖減以前多記的成本了
你好，那你運(yùn)費(fèi)單獨(dú)做了哪個(gè)科目，運(yùn)費(fèi)是100，材料是200，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)300的成本，你結(jié)轉(zhuǎn)了200。
借原材料200制造費(fèi)用100貸應(yīng)付賬款300，月末把當(dāng)月發(fā)生的制造費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本了，最終結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面
原材料是根據(jù)銷售多少，在結(jié)合月末盤點(diǎn)剩余的原材料，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料的
那就可以的，可以按照你上面的來。
老師還有上個(gè)月盤盈一批包裝物，包裝物買回來，我都是記入制造費(fèi)用。盤盈時(shí)我借周轉(zhuǎn)材料包裝物，貸制造費(fèi)用，盤盈我沖減的制造費(fèi)用，這個(gè)月領(lǐng)用包裝物時(shí) ，我再借制造費(fèi)用，貸周轉(zhuǎn)材料包裝物，可以嗎
可以的，可以這么做的。