老師，我們17年收款5萬，為主營收入，其中應交增值稅7千多，之前會計做實收資本處理了，18年才將增值稅稅款和滯納金交上，由于之前會計錯誤的賬務處理，當年利潤為負，不用交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)整的話還要補繳稅款么，當年一共收入四萬多，利潤四萬多，如果要補交，那應該按企業(yè)所得稅稅率多少算？

某企業(yè)2021年財務會計核算資料為:產(chǎn)品及其他收入總計8000萬元(不含增值稅)，產(chǎn)品銷售成本3000萬元，管理費用500萬元，銷售費用200萬元，財務費用300萬元，營業(yè)外支出200萬元。部分收入費用信息如下:1.利息收入100萬元，其中國債利息收入60萬元，存款利息收入40萬元，2.工會經(jīng)費30萬，職工教育經(jīng)費支出100萬，計稅工資總額1000萬元，3.費用中含招待費100萬，4.費用中含廣告費50萬，5.營業(yè)外支出中含通過公共機構(gòu)像農(nóng)村義務教育捐贈50萬，6.新產(chǎn)品研究開發(fā)費200萬，全部計入費用，7.費用中含資產(chǎn)減值損失50萬，稅務機關(guān)不予承認。會計利潤=？ 稅收調(diào)增總和=？ 稅收調(diào)減總和=？ 如何利用業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費進行納稅籌劃？

某企業(yè)2021年財務會計核算資料為:產(chǎn)品及其他收入總計8000萬元(不含增值稅)，產(chǎn)品銷售成本3000萬元，管理費用500萬元，銷售費用200萬元，財務費用300萬元，營業(yè)外支出200萬元。部分收入費用信息如下:1.利息收入100萬元，其中國債利息收入60萬元，存款利息收入40萬元，2.工會經(jīng)費30萬，職工教育經(jīng)費支出100萬，計稅工資總額1000萬元，3.費用中含招待費100萬，4.費用中含廣告費50萬，5.營業(yè)外支出中含通過公共機構(gòu)像農(nóng)村義務教育捐贈50萬，6.新產(chǎn)品研究開發(fā)費200萬，全部計入費用，7.費用中含資產(chǎn)減值損失50萬，稅務機關(guān)不予承認。會計利潤=？ 稅收調(diào)增總和=？ 稅收調(diào)減總和=？ 如何利用業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費進行納稅籌劃

綜合分析題：東方內(nèi)資服裝生產(chǎn)企業(yè)（不符合小型微利企業(yè)）2019年度取得主營業(yè)務收入3000萬元，實現(xiàn)利潤總額200萬元，全年各項扣除如下：(1）廣告費用400萬元，業(yè)務宣傳費100萬元；(2）業(yè)務招待費30萬元；(3）合理的工資支出500萬元；(4）發(fā)生的職工福利費80萬元；撥繳工會經(jīng)費10萬元；發(fā)生職工教育經(jīng)費10萬元；(5）通過公益性社會團體發(fā)生公益性捐贈30萬。計算：(1）廣告費業(yè)務宣傳費調(diào)增金額。(2）業(yè)務招待費調(diào)增金額。(3）職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費調(diào)增金額。(4）公益性捐贈調(diào)增金額。(5）應納企業(yè)所得稅。

綜合分析題：東方內(nèi)資服裝生產(chǎn)企業(yè)（不符合小型微利企業(yè)）2019年度取得主營業(yè)務收入3000萬元，實現(xiàn)利潤總額200萬元，全年各項扣除如下：(1）廣告費用400萬元，業(yè)務宣傳費100萬元；(2）業(yè)務招待費30萬元；(3）合理的工資支出500萬元；(4）發(fā)生的職工福利費80萬元；撥繳工會經(jīng)費10萬元；發(fā)生職工教育經(jīng)費10萬元；(5）通過公益性社會團體發(fā)生公益性捐贈30萬。計算：(1）廣告費業(yè)務宣傳費調(diào)增金額。(2）業(yè)務招待費調(diào)增金額。(3）職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費調(diào)增金額。(4）公益性捐贈調(diào)增金額。(5）應納企業(yè)所得稅。