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請問客戶提供材料,我們加工,開票出去是加工費(fèi)。。那么我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是可以領(lǐng)原材料嗎,按生產(chǎn)成品做賬。那客戶提供的材料開票回來給我我可以抵扣嗎?我開出去可以是純加工費(fèi)嗎

2024-02-28 15:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-02-28 15:34

同學(xué)你好 這個(gè)可以抵扣的 專票就可以

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快賬用戶3971 追問 2024-02-28 15:34

老師,我做賬的時(shí)候也是可以先把對方給我的材料,及材料發(fā)票入賬和抵扣?然后按照生產(chǎn)成品一樣入庫,領(lǐng)料結(jié)轉(zhuǎn)?結(jié)轉(zhuǎn)出來不是成品,是加工費(fèi)?

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快賬用戶3971 追問 2024-02-28 15:36

就是和正常生產(chǎn)的一樣做賬,原材料入庫,領(lǐng)料,生產(chǎn),生產(chǎn)出來的東西是加工費(fèi),只是產(chǎn)成品不是東西,是加工費(fèi)?

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齊紅老師 解答 2024-02-28 15:37

同學(xué)你好 1.收到受托加工材料: 2.加工過程中的記錄: 3.加工完成的處理: 4.收到加工費(fèi)的處理: 5.加工成本的結(jié)轉(zhuǎn): 6.加工材料的處理: ● 加工費(fèi)用的支付:借:應(yīng)付賬款賬戶,貸:銀行存款賬戶。 ● 收回加工物資:借:庫存商品,貸:委托加工物資。

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快賬用戶3971 追問 2024-02-28 16:00

老師,收到的委托加工材料,材料這部分可以讓對方開票回來抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2024-02-28 16:03

同學(xué)你好 這個(gè)可以的 1.收到受托加工材料: 2.加工過程中的記錄: 3.加工完成的處理: 4.收到加工費(fèi)的處理: 5.加工成本的結(jié)轉(zhuǎn): 6.加工材料的處理: ● 加工費(fèi)用的支付:借:應(yīng)付賬款賬戶,貸:銀行存款賬戶。 ● 收回加工物資:借:庫存商品,貸:委托加工物資。

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齊紅老師 解答 2024-02-28 16:03

1.收到受托加工的材料時(shí),按合同價(jià)(或不記錄實(shí)際金額)登記備查簿,借記“受托加工物資――某公司”(注明物資數(shù)量),領(lǐng)用時(shí)作相應(yīng)的附注說明。? 2.對于加工過程中發(fā)生的生產(chǎn)成本:? 借:生產(chǎn)成本? ????貸:原材料-輔助材料/應(yīng)付職工薪酬/制造費(fèi)用? 3.加工完成按合同規(guī)定發(fā)給委托方時(shí):? (1)確認(rèn)銷售收入? 借:應(yīng)收賬款(銀行存款)? ????貸:主營業(yè)務(wù)收入(加工費(fèi)收入)? ????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? ????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅(如果加工的產(chǎn)品屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品的,受托方應(yīng)該履行代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù),這里的計(jì)稅價(jià)格一般參照同類產(chǎn)品的價(jià)格或組成計(jì)稅價(jià)格×消費(fèi)稅稅率)? (2)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本:? 借:主營業(yè)務(wù)成本? ????貸:生產(chǎn)成本? (3)在備查簿中將受托加工物資注銷,貸記“受托加工物資-某公司”(注明物資數(shù)量)。? 4.受托方上交消費(fèi)稅時(shí):? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? ????貸:銀行存款

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