1．用轉(zhuǎn)賬支票購買銷售部門辦公用品一批，共計600元2．職工劉芳出差借款差旅費3000元，以現(xiàn)金付訖3．從銀行提取現(xiàn)金800元備用4．銷售部劉芳報銷差旅費1500元，出差前向公司借差旅費3000元，余款退回現(xiàn)金5．計提管理部門設備折舊費1200元6．銷售產(chǎn)品一批，貨款10000元，增值稅率17%，款項已存入銀行7．企業(yè)購入新設備一臺，價款86500元，以銀行存款支付。8．向A公司購入甲材料50千克、單價每千克400元、增值稅率17％、材料已經(jīng)驗收入庫、款項尚未支付9．以現(xiàn)金支付行政管理部門日常開支2000元10．計提本月應付給職工的工資總額90000元。其中生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資50000元、生產(chǎn)B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資30000元、車間管理人員工資6000元、廠部管理人員工資4000元11．用銀行存款支付廣告費1000元。12．通過銀行轉(zhuǎn)賬，歸還銀行的短期借款20000元13．用銀行存款支付前欠A公司貨款23400元14．用銀行存款1000元支付罰款15．企業(yè)銷售一批不需要的材料10000元、增值稅稅率17%，款項已存入銀行要求編輯上述業(yè)務會計分錄

2.書寫會計分錄2017年5月,天北公司本月“銀行存款”賬戶的月初余額:10000元。寫出會計分錄登記銀行存款日記賬1)1日,財務部門開出現(xiàn)金支票一張,提取現(xiàn)金6000元為各用金,2)2日,出到行辦理銀行匯票業(yè)務,會計張樂收到出納交來的行匯票業(yè)務手續(xù)費和工本費憑條,共計金額50元3)銀行匯票業(yè)務委托書回執(zhí)為依據(jù)作為銀行存款減少憑證,金額20000元47日,公司收到海藍公司前欠貨款10000元,已經(jīng)入賬6)8日,向稅務部門繳納上月應納增值稅26000元612日,2個月商業(yè)承兌匯票到期,公司收回項11700元7)20日,公司銷售甲產(chǎn)品一批,金額10000元,增值稅率17%,增稅1700元收到轉(zhuǎn)賬支票一張8)25日,公司采購入材料一批,材料已經(jīng)入庫,金額2000元,增值稅率17%增值3400元,開出一張轉(zhuǎn)賬支票,9)2日,開出轉(zhuǎn)賬支票2000元,支付優(yōu)公司廣告費,10)0日,財務門日還短期借款本金2000元

注意：各項業(yè)務中，凡能明確明細科目的，應在會計分錄中標明。（1）3日，從南豐公司購入A材料20000元，增值稅稅率為13%，發(fā)生運雜費800元，所有款項均以銀行存款支付，材料已經(jīng)到達并驗收入庫，該批材料的計劃成本為18800元。（2）4日，公司采購員王劍出差回來報銷前期預借的差旅費（預借2500元），實際報銷差旅費2300元，余額歸還財務。（3）6日，收到購貨單位前欠貨款50000元，存入銀行。（4）10日，以銀行存款償付前欠供應單位款項80000元。（5）15日，從銀行提取現(xiàn)金90000元，準備發(fā)放工資。（6）15日，以現(xiàn)金支付職工工資90000元。（7）16日，公司用銀行存款購買辦公用品3350元，其中管理部門2350元，車間1000元。（8）17日，倉庫發(fā)出A材料計劃成本共計9500元，其中用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品4000元，用于生產(chǎn)乙產(chǎn)品2000元，車間一般耗用1500元，企業(yè)管理部門耗用2000元，該批原材料應負擔的材料成本差異率為+1%。（9）18日，從銀行取得短期借款70000元，存入銀行。

【資料】喜誠公司2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：(1）5日收到銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知，企額為35000元，系因銷貨業(yè)務辦理的托收承付款項，根據(jù)托收憑證（收賬送知聯(lián)）。(2）10日收到銀行收賬通知，金須為33000元，系銷售產(chǎn)品貨款，增值稅專用發(fā)票注明價款30000元，增值稅額3900元（3）15日對其基本生產(chǎn)一車間核定的備用會隨額為5000元，以現(xiàn)金支票撥付。當月17日該部門報銷日常管理支出3000元，認證增值稅專用發(fā)票價款2654.87元，增值稅稅額345.13元。備用金使用定額管理。（4）19日收到銀行付款通知，支付到期的商業(yè)水兌匯票8000元。（5）20日電匯20000元到采購地銀行開立采購專戶。（6）23日開出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費。增值稅專用發(fā)票注明價款3302元，增值稅額198.12元。（7）25日基本生產(chǎn)一年間不用使用定額備用金，交回預借備用金5000元，取得收據(jù)?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料，編制會計份錄。

【資料】喜誠公司2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：(1）5日收到銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知，企額為35000元，系因銷貨業(yè)務辦理的托收承付款項，根據(jù)托收憑證（收賬送知聯(lián)）。(2）10日收到銀行收賬通知，金須為33000元，系銷售產(chǎn)品貨款，增值稅專用發(fā)票注明價款30000元，增值稅額3900元（3）15日對其基本生產(chǎn)一車間核定的備用會隨額為5000元，以現(xiàn)金支票撥付。當月17日該部門報銷日常管理支出3000元，認證增值稅專用發(fā)票價款2654.87元，增值稅稅額345.13元。備用金使用定額管理。（4）19日收到銀行付款通知，支付到期的商業(yè)水兌匯票8000元。（5）20日電匯20000元到采購地銀行開立采購專戶。（6）23日開出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費。增值稅專用發(fā)票注明價款3302元，增值稅額198.12元。（7）25日基本生產(chǎn)一年間不用使用定額備用金，交回預借備用金5000元，取得收據(jù)?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料，編制會計份錄。