老師，是的

借應(yīng)付賬款 貸原材料， 借原材料， 貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。

老師，我在匯算清繳時(shí)候已經(jīng)調(diào)增到5萬啦，補(bǔ)稅啦，補(bǔ)14300元稅啦，但是老師，做相反分錄，沖掉計(jì)提的，然后借原材料，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問老師，原材料不是增加么？

你好，原材料借應(yīng)付賬款，貸原材料，貸方現(xiàn)在有余額了，貸方出現(xiàn)了余額，所以你再補(bǔ)上一個(gè)，借原菜藥貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這不原材料沒有余額啦，然后你的應(yīng)付賬款也沒有余額了，有問題嗎？

老師，之前計(jì)提：借原材料5萬 貸應(yīng)付賬款5萬，老師做的相反分錄借：應(yīng)付賬款5萬，貸原材料5萬真好沖掉了，就是借原材料5萬 帶利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬，請(qǐng)問老師，如果這樣做代表原材料有5萬余額是吧？

沒有沒有沒有沒有余額。

原材料怎么還有5萬的余額， 一個(gè)貸方一個(gè)借方怎么會(huì)有余額，哪里出來的余額？

老師，從你分錄看，原材料沒有余額啦，連貫我的計(jì)提原材料，就是有余額么？老師，是不是這樣的？

你好，那你的原材料你確定之前結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本嗎？因?yàn)槟憬柙牧腺J應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料沒有余額了呀。 不是說你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？

老師，你弄錯(cuò)了，不是結(jié)轉(zhuǎn)，我是說，我現(xiàn)在報(bào)的是個(gè)人獨(dú)自企業(yè)匯算清繳，之前暫估5萬，現(xiàn)在在匯算清繳里面調(diào)增啦5萬，并且補(bǔ)稅啦，請(qǐng)問老師，我現(xiàn)在意思能把暫估5萬怎么沖掉，分錄怎么寫？急急

哦，之前完整的分錄怎么做的？

我理解的不對(duì)，你寫一個(gè)正確的吧，之前完整的分錄賬務(wù)處理，你多做的虛增的寫一下。

多做的，從頭到尾開始寫吧

老師，之前計(jì)提分錄：借：原材料 5萬 貸：應(yīng)付賬款-某某公司 5萬，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增5萬，請(qǐng)問老師怎么沖掉？分錄怎么寫？

你這個(gè)不對(duì)，你又沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，憑什么要調(diào)增啊，你不影響利潤(rùn)為什么要調(diào)整。

借應(yīng)付賬款 貸原材料，做這個(gè)就可以。

老師，附件是什么？摘要怎么寫？

摘要里面寫清楚，紅沖暫估沒有原始憑證

老師，紅沖不要附件么

你好，你這個(gè)是虛增的，不用原始憑證都行。

好的，謝謝老師耐心回復(fù)！感謝老師