本站前期問答中有如下表述：現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，反映企業(yè)本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等職工薪酬（包括代扣代繳的職工個人所得稅）。 現(xiàn)金流量項目的填列金額來源，由庫存現(xiàn)金和銀行存款科目中付款項目里屬于支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金合計而來，其對應(yīng)科目為：應(yīng)付職工薪酬。 如果工資當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放，實發(fā)和計提金額之間有差異，差異就是尚未申報代繳的個人所得稅，因為個稅需在下月申報并繳納。請問：這種情況下，現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”該欄，是否應(yīng)該將尚未申報代繳的個稅剔除？所以以前問答的表述有矛盾之處，但是財務(wù)軟件自動生成的現(xiàn)金流量表中，卻是直接根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”發(fā)生額填列的。所以此處有疑惑。請老師指教。

39、用銀行存款支付廣告費 3 700 元，取得增值稅專用發(fā)票，稅率6%。 40以現(xiàn)金支付職工醫(yī)藥費 3120元。2019年1月1日企業(yè)向銀行借入六個月期的借款100萬元，每月應(yīng)支付利息2000元，跟銀行協(xié)議商定在第二季度初支付第一季度利息一次，7月1日還本支付第二個季度利息。 1、2019年1月1日借入款項是會計分錄。 2、書寫每月末計提利息的分錄。 3、2019年4月1日支付第一季度利息。 4、2019年7月1日還本并支付利息分錄。

老師，請問現(xiàn)在申報的是2023年第一季度的財務(wù)報表了，那里利潤表的20行：減所得稅費用這個科目就是本季度應(yīng)該在賬面計提的1-3月份的企業(yè)所得稅金額吧？

老師，總部已轉(zhuǎn)包合同名義給成都分公司轉(zhuǎn)來兩筆款項暫時未給轉(zhuǎn)包合同明細(xì)，記賬憑證記錄為借 銀行存款，貸其他應(yīng)付款-南京總公司；我要報12月稅請問現(xiàn)金流量表此筆款項我應(yīng)該記入哪個項目中

老師 請問銀行存款日記賬中本月支付上月的增值稅和上個季度的企業(yè)所得稅 應(yīng)該計入現(xiàn)金流量表哪個項目呢