我們公司新營業(yè)2月，有幾個高薪職業(yè)，收入是獎金后2萬，3萬，按2萬，3萬的工資總額申報個稅，按5000元基數(shù)計入社保繳費基數(shù)，那么我計提這幾個高薪的工資總額是按5000元計提，其他1萬5，2萬5算到銷售費用里，還是能安2萬，3萬的基數(shù)計提工資額度，那種合規(guī)，2種都可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？有違規(guī)嗎，就是只安5000元的基數(shù)繳納社?？梢詥?？

請問小規(guī)模企業(yè)增值稅3%減按1%征收，我計提稅金的時候是按1%直接計提還是先按3%計算，中間差額2%計入營業(yè)外收入里？比如銷售100萬，第一種按1%計提稅金為100萬/1.01*0.01，還是第二種計提稅金100萬/1.03*0.01？

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費 29/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬 借 應(yīng)收 貸 主營業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費69/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 這兩個方案 分錄和金額都對嗎？

老師好，小規(guī)模納稅人季度銷售額未超過30萬，我做賬計提增值稅是按照銷售額1%計提，稅務(wù)局網(wǎng)上是按照3%來計算免征額，而我自己賬是1%，我想問調(diào)整到營業(yè)外收入的金額按照1%來對不對？