老師，補(bǔ)申報無票收入這是為啥，沒有漏保收入，只是沒有票的成本抵扣了，直接是收入100減去成本20 確認(rèn)80列在金蝶軟件上

你的收入少做了，你減去了傭金之后確認(rèn)收入的

我成本計入少了，我匯算清繳調(diào)增不行嗎？

那些傭金都沒有發(fā)票都不允許抵扣所得稅 你做了就贈 但是收入得補(bǔ) 交稅

我們是圖書行業(yè)免稅 正確是收入100成本20（成本沒票）那么匯算清繳調(diào)增20，100-20+20等于按照100繳納企業(yè)所得稅， 但是目前財務(wù)做的收入80（凈額），成本20壓根沒做賬，我認(rèn)為匯算清繳+20 變成80+20=100還是按照100交企業(yè)所得稅

所得稅 說的就是所得稅 那你調(diào)增這個20，你賬上怎么處理啊，你以為你賬上根本就沒有做這個成本你怎么做賬務(wù)處理 做了成本往來一直掛賬嗎？

不是啊 我不調(diào)賬，只調(diào)表可以吧

那你的這個收入還是不對 你調(diào)增費(fèi)用和增加收入不一樣，因?yàn)樗愗?fù)不一樣的，稅負(fù)是根據(jù)銷售額和稅款

對稅負(fù)是（銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)）/銷售收入，我們沒有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，所以沒有稅負(fù)吧，是這樣老師，你說的補(bǔ)收入，補(bǔ)多少，收入應(yīng)該是100的，我就補(bǔ)20，成本那怎還調(diào)增20，那就是80+20+20=120?

所得稅 繳納的所得稅/不含稅收入

哦 那要是所得稅確實(shí)影響稅負(fù)率，那咋辦呢？我剛接手，這一年之前的會計都是這樣做的，之前還按提現(xiàn)金額呢，我反結(jié)帳到11月，能補(bǔ)的收入都補(bǔ)了，也是按凈額補(bǔ)的，郁悶了 那我要是補(bǔ)把收入差額20萬做在納稅申報無票收入上，做在匯算清繳的收入還是幾月份的申報表上? 成本20萬在匯算清繳時再做納稅調(diào)增 辛苦老師在給學(xué)生指教指教

修改增值稅申報表 然后匯算清繳調(diào)增收入 賬上補(bǔ)收入

舉個例子 正常 收入100-支出20=利潤80 匯算清繳 100-20+20=100 所得稅負(fù)率 100*0.05/100=0.05 現(xiàn)在我們做賬 收入80減去成本0=利潤80 匯算清繳 80+20=100 所得稅負(fù)率 100*100*0.05/80=0.0625稅負(fù)率高了 更正方案 修改申報表收入+20 成本匯算清繳納稅調(diào)增20 都是調(diào)表不調(diào)賬 對吧老師

你好對的 是這么做的 匯算清繳你的成本是準(zhǔn)備做到2023年，她才需要納稅調(diào)整，因?yàn)槟阍?023年并沒有多抵扣 你用以前年度損益調(diào)整做的話就不影響稅法利潤了

修改增值稅申報表修改12月份的嗎？太多了 然后匯算清繳調(diào)增收入20 賬上補(bǔ)收入20， 那成本20就不用調(diào)增了吧 我賬上沒做20，那匯算清繳也不用調(diào)增20了吧，是這意思嗎

對的 調(diào)增20就可以 你在調(diào)增成本就多交稅了

老師我越說越亂了，收入調(diào)賬嗎？我寫了兩個方案到底按照哪個？怎么個以前年度調(diào)整，您能幫我寫一下詳細(xì)的處理嗎？不好意思了 打擾您休息了 真是不好意思