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?一、融資性售后回租業(yè)務(wù)出租方會計(jì)處理購入資產(chǎn)，作分錄，借：融資租賃資產(chǎn) 　　貸：應(yīng)付賬款（銀行存款）購入即出租作分錄，借：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款　　貸：融資租賃資產(chǎn) 　　　　未實(shí)現(xiàn)融資收益收款時作分錄，借：銀行存款　　貸：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款同時分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益，借：未實(shí)現(xiàn)融資收益（按實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)）　　貸：租賃收入　　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）二、融資性售后回租業(yè)務(wù)承租方會計(jì)處理出售資產(chǎn)時作分錄，借：應(yīng)收賬款（銀行存款）　　累計(jì)折舊　　貸：固定資產(chǎn) 　　　　遞延收益租入資產(chǎn)作分錄，借：融資租賃資產(chǎn) 　　貸：長期應(yīng)付款　　　　未確認(rèn)融資費(fèi)用付款時作分錄，借：長期應(yīng)付款　　貸：銀行存款同時分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　　貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用（按實(shí)際利率確認(rèn)）租入資產(chǎn)折舊，借：管理費(fèi)用　　貸：累計(jì)折舊分?jǐn)傔f延收益，借：遞延收益　　貸：管理費(fèi)用

2023-04-11

快賬用戶1206 追問 2024-02-23 13:56

老師，開具租金發(fā)票合理嗎？幫我看一下，有涉稅風(fēng)險嗎？

齊紅老師解答 2024-02-23 14:03

這個可以的所謂的涉稅風(fēng)險就是占稅務(wù)局的便宜但現(xiàn)在的情況是正常的銷售產(chǎn)品稅率是13%我們家租賃的發(fā)票也是13%，所以不管實(shí)質(zhì)是租賃還是銷售，我們都是按13%計(jì)稅的，在稅率稅額不變的情況下不會跳警示的。

快賬用戶1206 追問 2024-02-23 14:06

不是啊，稅務(wù)不認(rèn)這個發(fā)票。老師

齊紅老師解答 2024-02-23 14:13

您好對方在電子稅務(wù)局中查不到這張發(fā)票還是發(fā)票出現(xiàn)異常報(bào)警？

快賬用戶1206 追問 2024-02-23 14:14

能查到啊啊，就是預(yù)警

齊紅老師解答 2024-02-23 14:17

如果電子稅務(wù)局中已經(jīng)出現(xiàn)異常預(yù)警那就只能跟專管員說明情況然后根據(jù)租金%2B相關(guān)費(fèi)用重新開具銷售發(fā)票來處理了。但是您公司本來就是融資租賃公司開據(jù)這種發(fā)票不是正常的嗎？專管員有聯(lián)系過嗎還是說涉及虛開的情況？

快賬用戶1206 追問 2024-02-23 14:19

融資租賃不是應(yīng)該開具有形動產(chǎn)租賃服務(wù)嗎？開租金，對嗎

齊紅老師解答 2024-02-23 14:25

不是的?融資租賃企業(yè)根據(jù)動產(chǎn)的類別，開具有形動產(chǎn)融資租賃服務(wù)*某某資產(chǎn)，數(shù)量、單價、金額，歸于主營業(yè)務(wù)收入。您說的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)，這個是普通的租賃服務(wù)，歸于的是其他業(yè)務(wù)收入。這種情況要先跟專管員聯(lián)系下看看是什么情況。