老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)主動返還300元， 1.賬務(wù)處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費(fèi)300元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費(fèi)300元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 300元 2.以前年度損益調(diào)整科目是不是在1月31日結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財(cái)務(wù)報(bào)表要怎么填寫？

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發(fā)費(fèi)-風(fēng)機(jī)濕簾測試-人工費(fèi)用-社保費(fèi)4547.84，(研發(fā)部門公司承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用-社保3829.76，(管理部門公司承擔(dān)部分) 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險(xiǎn)費(fèi)3388(個(gè)人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個(gè)是2022年11月的記賬憑證， 現(xiàn)在2023年3月份，把它沖了，然后再做個(gè)正確的，財(cái)務(wù)軟件用的是2007年企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，具體的會計(jì)科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發(fā)費(fèi)-風(fēng)機(jī)濕簾測試-人工費(fèi)用-社保費(fèi)4547.84，(研發(fā)部門公司承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用-社保3829.76，(管理部門公司承擔(dān)部分) 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險(xiǎn)費(fèi)3388(個(gè)人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個(gè)是2022年11月的記賬憑證， 現(xiàn)在2023年3月份，把它沖了，然后再做個(gè)正確的，財(cái)務(wù)軟件用的是2007年企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，具體的會計(jì)科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝

老師你好，我想問一下在公司里面，出納和會計(jì)分開的情況下，出納登記日記賬除了銀行存款和庫存現(xiàn)金，還有涉及哪些科目？是不是只有應(yīng)收和應(yīng)付？ 然后會計(jì)再根據(jù)費(fèi)用票來把應(yīng)收應(yīng)付科目平掉嗎？ 我想問一下出納做日記賬和會計(jì)做賬的區(qū)別是怎樣的

老師你好，我想問一下在公司里面，出納和會計(jì)分開的情況下，出納登記日記賬除了銀行存款和庫存現(xiàn)金，還有涉及哪些科目？是不是只有應(yīng)收和應(yīng)付？ 然后會計(jì)再根據(jù)費(fèi)用票來把應(yīng)收應(yīng)付科目平掉嗎？ 我想問一下出納做日記賬和會計(jì)做賬的區(qū)別是怎樣的