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演示賬套

1、借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款（個人部分）基養(yǎng)、醫(yī)療、失業(yè)，公積金，年金 2、借：應(yīng)付職工薪酬-單位部分基養(yǎng) 失業(yè)、工傷、醫(yī)療、公積金、年金，補充醫(yī)療其他應(yīng)付款—個人部分貸：其他應(yīng)付款往來統(tǒng)馭（掛帳）單位部分的保險如果只是掛帳沒有付款，能不能通過制造費用先結(jié)轉(zhuǎn)

2024-02-18 22:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-18 22:22

同學(xué)你好。借：xx費用貸：應(yīng)付職工薪酬－xx 這筆分錄是計提時就應(yīng)該做的，然后通過銀行存款沖掉了應(yīng)付職工薪酬。所以同學(xué)沒付款的話，不沖掉應(yīng)付職工薪酬就可以了。

快賬用戶1296 追問 2024-02-18 22:26

看我分錄老師，跟學(xué)的不太一樣哈。我現(xiàn)在必須要通過其他應(yīng)付款掛帳，應(yīng)付職工薪酬掛到了其他應(yīng)付款去了的

齊紅老師解答 2024-02-18 22:33

那同學(xué)補一筆，借：xx費用貸：應(yīng)付職工薪酬這樣不就可以了。

快賬用戶1296 追問 2024-02-18 22:49

那我掛帳的不付款完，不影響我應(yīng)付職工薪酬單位部分，制造費用全部結(jié)轉(zhuǎn)。我的單位部分還是可以全部轉(zhuǎn)到制造費用是不

快賬用戶1296 追問 2024-02-18 22:51

我們叫結(jié)轉(zhuǎn)不是計提

齊紅老師解答 2024-02-18 22:55

我覺得可以，沒問題的。我對準(zhǔn)則的理解，借xx費用，貸職工薪酬，然后借職工薪酬，貸銀行存款，本質(zhì)就是借費用貸存款。同學(xué)用其他應(yīng)付款掛賬，可能就是因為企業(yè)周轉(zhuǎn)不靈等原因，所以沒用銀行存款這個科目，等到周轉(zhuǎn)方便了再為員工補繳，從準(zhǔn)則角度我們沒有違背準(zhǔn)則，從稅務(wù)角度，也是合理解釋。那么費用進成本，正常進行結(jié)轉(zhuǎn)就可以了啊。

快賬用戶1296 追問 2024-02-18 22:59

就是這個道理的哈哈

齊紅老師解答 2024-02-18 23:04

哈哈，我們又沒違規(guī)，做的都是正確的