老師，請問以上分錄是不是工會賬戶的分錄，不是公司的分錄？

您好，上面是公司的分錄，您看錢是從公司賬上走的

好的，老師還有個問題，如果是勞務(wù)派遣人員， 計提的時候不用通過應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費科目過度是嗎？

您好，要用這個科目，因為我們工會經(jīng)費直接繳，勞務(wù)公司不開這個發(fā)票給我們

老師，意思不管是在職員工還是勞務(wù)派遣人員，工會經(jīng)費的計提分錄是一樣的？

您好，是的，咱這個勞務(wù)派遣人員的工會經(jīng)費不開發(fā)票的吧

勞務(wù)公司不單獨開票派遣人員的工會經(jīng)費，但是個人會費是含在勞務(wù)費里開票給我們，然后年末一次性把個人會費轉(zhuǎn)給我們

另外我們從公司轉(zhuǎn)到工會賬戶的時候直接把60%部分留存使用了， 只交20%到上級， 沒有返回的過程

老師，您先休息，明天再向您請教

早上好，個人會費是含在勞務(wù)費里開票給我們，那這個就不用再記入費用了 借：管理費用等-勞務(wù)費? 貸：銀行 （給勞務(wù)公司的錢）? ?其他應(yīng)付款-工會（個人會費的錢）

老師，勞務(wù)派遣個人的會費（假設(shè)100元）先和勞務(wù)費（假設(shè)5000元）一起付給勞務(wù)公司， 等年末了， 勞務(wù)公司把個人的會費100元付給公司（因為公司先把100元付給工會去發(fā)節(jié)日福利了），付勞務(wù)費時分錄是：借管理費用5000元，100元的個人會費記什么科目呢，可以是其他應(yīng)收款嗎？貸銀行存款5100元

您 好，付勞務(wù)費時分錄是：借管理費用5100元，因為您說勞務(wù)公司一起票的 借：應(yīng)付賬款? ?5100? ?貸：銀行? 5000? ?其他應(yīng)付款-工會? 100

老師，這里不明白，假設(shè)應(yīng)發(fā)工資是4000元。個人社保400元，個人會費32元，實發(fā)工資是4000-400-32=3568元（勞務(wù)公司發(fā)給勞務(wù)派遣人員工資，但是個人會費32元是年末返還給公司還是工會呢），但是公司付給勞務(wù)公司應(yīng)發(fā)4000+公司社保1100元+管理費45元=5145元，開票給公司也是5145元，這種情況下，支付勞務(wù)費時分錄怎么寫？

您 好，好的 借：管理費用等-勞務(wù)費 5145? 貸：銀行? 5145 我們付工會 借：其他應(yīng)收款? 32? ?貸：銀行 年末收到錢，把其他應(yīng)收款沖平

老師這里明白了， 那勞務(wù)派遣人員計提工會經(jīng)費的時候還需要過度應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費科目嗎？

您 好，不用，這是勞務(wù)公司的賬，我們只有??管理費用等-勞務(wù)費?

老師，勞務(wù)派遣人員的工會經(jīng)費也記管理費-勞務(wù)費去了嗎？