本月申報(bào)應(yīng)交的個(gè)稅先由公司公賬支付，下個(gè)月再在員工工資扣，怎樣做賬？

計(jì)提工資、社保時(shí) 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等—工資 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等—住房公積金 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等—社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)承擔(dān)部分） 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納社保和申報(bào)個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款

計(jì)提時(shí)的社保是指公司承擔(dān)的部分？

嗯對(duì)是這個(gè)意思的了

那發(fā)放工資時(shí)的社保是指?jìng)€(gè)人承擔(dān)的部分？

那個(gè)是個(gè)人部分，因?yàn)閭€(gè)人部分是在工資里邊，單位部分單獨(dú)集體

我現(xiàn)在是補(bǔ)做1月的憑證，個(gè)稅在2月才用公賬付款了

恩對(duì)，本身就是1月底先計(jì)提的這個(gè)的，現(xiàn)在不理解哪個(gè)

我2月才支付個(gè)稅

對(duì)啊，本身就是2月支付的呀，你不做繳納社保和申報(bào)個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款? ?這一筆分錄不是就可以了？

我不計(jì)提個(gè)稅吧