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4.9月1日,公司為研發(fā)專利技術(shù)從銀行借入三年期、年利率9%、到期一次還本付息的借款6000000元,當(dāng)日起進(jìn)入研究狀態(tài),9月5日,支付合作開發(fā)公司首批款項(xiàng)2000000元,6%;已知本公司研發(fā)部人員薪酬為50000元/月;2025年1月1日,專利進(jìn)入開發(fā)階段,領(lǐng)用本公司原材料克羅鋼200噸,單位成本450元/噸,2月1日,支付合作開發(fā)公司二期款項(xiàng)3000000元,6%,2026年1月31日,專利研發(fā)完畢。請(qǐng)書寫:2023年9月1日、5日、30日計(jì)提利息及計(jì)提薪酬;2025年1月1日、2月1日、3月31日計(jì)提利息、2026年1月31日完工及結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出;2026年2月28日計(jì)提利息及借款到期分錄。(10筆分錄)

2024-02-07 09:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-02-07 09:40

你好,稍等馬上回復(fù)。

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齊紅老師 解答 2024-02-07 09:43

借銀行存款,貸長(zhǎng)期借款600萬(wàn) 借研發(fā)支出貸應(yīng)付利息600萬(wàn)*9%/12 借研發(fā)支出 貸銀行存款200萬(wàn) 借研發(fā)支出費(fèi)用化工資 dai應(yīng)付職工薪酬工資50000

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齊紅老師 解答 2024-02-07 09:44

借研發(fā)支出資本化材料費(fèi)90000 貸原材料 借研發(fā)支出資本化300萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng), 貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2024-02-07 09:44

借研發(fā)支出貸應(yīng)付利息600萬(wàn)*9%/12

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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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1借銀行存款100 貸短期借款100
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1借銀行存款500 貸短期借款500 2借財(cái)務(wù)費(fèi)用0.5 貸應(yīng)付利息0.5 3借財(cái)務(wù)費(fèi)用0.5 應(yīng)付利息0.5 貸銀行存款1 4借財(cái)務(wù)費(fèi)用0.5 貸應(yīng)付利息0.5 5.借財(cái)務(wù)費(fèi)用0.5 貸應(yīng)付利息0.5 借應(yīng)付利息1.5 短期借款100 貸銀行存款101.5 6借銀行存款100 貸長(zhǎng)期借款100 7借財(cái)務(wù)費(fèi)用6 貸應(yīng)付利息6 8借應(yīng)付利息6 貸銀行存款6 9借財(cái)務(wù)費(fèi)用6 貸應(yīng)付利息6 10借長(zhǎng)期借款100 應(yīng)付利息6 貸銀行存款106
2022-06-17
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