您好，做合并試算了嗎

（1）檢查并調(diào)整母、子公司會(huì)計(jì)報(bào)表中可能存在的誤差和遺漏。 （2）抵消企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易的未實(shí)現(xiàn)損益。 （3）抵消子公司因?qū)崿F(xiàn)凈利潤(rùn)而提取的法定盈余公積、和任意盈余公積。 （4）抵消母公司從子公司取得的投資收益和收到的股利，并將母公司對(duì)子公司股權(quán)投資賬戶余額調(diào)整至期初數(shù)。 （5）抵消年初母公司對(duì)于子公司股權(quán)投資賬戶和子公司所有者權(quán)益各賬戶的余額，并將兩者的差額確認(rèn)為合并價(jià)差；若有少數(shù)股權(quán)，還要確認(rèn)相應(yīng)部分的少數(shù)股東權(quán)益。 （6）將合并價(jià)差分解為子公司凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額和商譽(yù)，并在其有效年限內(nèi)加以分配和攤銷。我國(guó)《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定對(duì)合并價(jià)差不作選擇的分解、分配和攤銷，而是直接列于合并資產(chǎn)負(fù)債表中的“”長(zhǎng)期投資“”薦下。 （7）若有少數(shù)股權(quán)，在合并工作底稿上確立當(dāng)年屬于少數(shù)股東的子公司凈利潤(rùn)，應(yīng)相應(yīng)增加少數(shù)股東權(quán)益。 （8）抵消母、子公司間的應(yīng)收應(yīng)付等往來項(xiàng)目。會(huì)計(jì)電算化條件下，用戶根據(jù)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的要求，定義好合并會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)條件，軟件根據(jù)定義時(shí)設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)傳遞、數(shù)據(jù)計(jì)算公式等自動(dòng)完成合并會(huì)計(jì)報(bào)表工作。軟件能夠自動(dòng)扣除各公司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部投資等的影響，能夠?qū)δ承﹫?bào)表項(xiàng)目進(jìn)行必要的抵銷處理。

你合并報(bào)表是母子公司之間的合并。如果母公司和子公司之間沒有業(yè)務(wù)的話，兩個(gè)報(bào)表合在一塊兒就行。如果有合并報(bào)表的話，需要合并抵消。比如他們之間有銷售業(yè)務(wù)的情況下，需要合并 借營(yíng)業(yè)收入、存貨 貸營(yíng)業(yè)成本

您好目前都是全資子公司嗎

同學(xué)，合并報(bào)表是個(gè)難點(diǎn)，學(xué)堂有相關(guān)課程，不是一句話說清的