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老師您好,增值稅和附加稅的計提分錄怎么寫?

2024-02-05 15:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-02-05 15:22

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款

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月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
2024-02-05
同學您好, 如進項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 貸:銀行存款7
2023-06-04
增值稅是每月結(jié)轉(zhuǎn)出來的 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 附加稅計提,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加/地方教育費附加 繳納增值稅,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅,貸:銀行存款 繳納附加稅,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加/地方教育費附加,貸:銀行存款
2022-09-29
你好 是一般納稅人的嗎
2021-01-18
同學你好,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加,應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加費。
2022-10-15
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