老師您好，我們公司以前的維修車(chē)間3月30日止分出去單獨(dú)成立洪益公司，是獨(dú)立法人，現(xiàn)收到房屋租賃發(fā)票。從今年1月開(kāi)始每月計(jì)提預(yù)提費(fèi)用房租，一到三月份維修車(chē)間房屋租賃是進(jìn)成本，從4月份到12月份開(kāi)始跟洪益公司維修走往來(lái)，代收房屋租賃費(fèi)并開(kāi)了4到12月份的房屋租賃發(fā)票給洪益，我們付洪益維修費(fèi)，現(xiàn)在年底要清賬。請(qǐng)問(wèn)我們計(jì)提房租是，借：其他應(yīng)收款～洪益房租，貸：預(yù)提費(fèi)用～房租。房租發(fā)票來(lái)了，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？

隨堂練習(xí)[簡(jiǎn)答題]資料：2022年1月1日，甲企業(yè)與乙企業(yè)簽定了一份租賃合同。乙企業(yè)為承租人，甲企業(yè)為出租人。其合同主要條款為：(1)租賃標(biāo)的物：生產(chǎn)設(shè)備；(2)起租日：2020年1月1日；(3)租賃期：5年；(4)該設(shè)備的公允價(jià)值為100萬(wàn)元；(5)租金支付：分5次支付，每年末支付租金50萬(wàn)元；(6)乙企業(yè)知悉該設(shè)備的增量借款利率為8%；(7)該設(shè)備為新機(jī)器，預(yù)計(jì)使用年限為6年，期滿(mǎn)無(wú)殘值；(8)租賃期滿(mǎn)，該機(jī)器的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給乙企業(yè)。注：年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A，8%，5)=3.9927。甲公司會(huì)計(jì)處理：(1)租賃期開(kāi)始日借：使用權(quán)資產(chǎn)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)2000000未確認(rèn)融資費(fèi)用500000貸：租賃負(fù)債——乙公司2500000(2)租賃期第一期期末借：租賃負(fù)債——乙公司500000貸：銀行存款500000(3)該機(jī)器租賃期間，按租賃期5年計(jì)提折舊，每年計(jì)提折舊400000元，每月計(jì)提折舊33000元。借：制造費(fèi)用33000貸：累計(jì)折舊33000(4)租賃期滿(mǎn)，因租賃資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司，且租賃期開(kāi)始日已將租賃資產(chǎn)作為本公司的

2022年1月1日，甲企業(yè)與乙企業(yè)簽定了一份租賃合同。乙企業(yè)為承租人，甲企業(yè)為出租人。其合同主要條款為：(1)租賃標(biāo)的物：生產(chǎn)設(shè)備；(2)起租日：2020年1月1日；(3)租賃期：5年；(4)該設(shè)備的公允價(jià)值為100萬(wàn)元；(5)租金支付：分5次支付，每年末支付租金50萬(wàn)元；(6)乙企業(yè)知悉該設(shè)備的增量借款利率為8%；(7)該設(shè)備為新機(jī)器，預(yù)計(jì)使用年限為6年，期滿(mǎn)無(wú)殘值；(8)租賃期滿(mǎn)，該機(jī)器的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給乙企業(yè)。注：年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A，8%，5)=3.9927。甲公司會(huì)計(jì)處理：(1)租賃期開(kāi)始日借：使用權(quán)資產(chǎn)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)2000000未確認(rèn)融資費(fèi)用500000貸：租賃負(fù)債——乙公司2500000(2)租賃期第一期期末借：租賃負(fù)債——乙公司500000貸：銀行存款500000(3)該機(jī)器租賃期間，按租賃期5年計(jì)提折舊，每年計(jì)提折舊400000元，每月計(jì)提折舊33000元。借：制造費(fèi)用33000貸：累計(jì)折舊33000(4)租賃期滿(mǎn)，因租賃資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司，且租賃期開(kāi)始日已將租賃資產(chǎn)作為本公司的固定資產(chǎn)試分析上述分錄是否正確

請(qǐng)教老師一個(gè)汽車(chē)租賃的問(wèn)題，業(yè)務(wù)描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車(chē)輛融資租賃合同，合同總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計(jì)406080，B公司給A公司提供了車(chē)價(jià)+購(gòu)置稅金額合計(jì)409057 1、A公司租賃開(kāi)始日： 借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057 未確認(rèn)融資費(fèi)用 109763 　 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款518820 2、支付第一筆預(yù)付款時(shí)： 3、借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運(yùn)融資租賃費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票時(shí)（發(fā)票金額15520）怎么做賬？ ①先分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 同時(shí)，根據(jù)收到租金專(zhuān)用發(fā)票確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 請(qǐng)問(wèn)老師最后一筆待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目最后如何做平抵消呢

老師打擾了，又要請(qǐng)教一個(gè)著急的問(wèn)題[抱拳]我們單位的房租用的是新租賃準(zhǔn)則，2023年9月1日是租賃開(kāi)始日，7月份收到發(fā)票預(yù)付租金（2023年9月-2024年1月）時(shí)，借：其他應(yīng)收款-其他，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款，9月份租賃開(kāi)始日后，做了一筆分錄，借：使用權(quán)資產(chǎn)-營(yíng)業(yè)用房，借：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用-營(yíng)業(yè)用房，貸：其他應(yīng)收款-其他，貸：租賃負(fù)債-租賃付款額-營(yíng)業(yè)用房，然后每月開(kāi)始計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)折舊和計(jì)提利息費(fèi)用 現(xiàn)在收到了2024年2月-3月的房租發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)：怎么做分錄？[抱拳]