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演示賬套

請(qǐng)教老師一下，個(gè)體匯算清繳分錄怎么做，注意事項(xiàng)有嗎？

2024-02-04 14:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-04 14:05

你好，這個(gè)在自然人扣繳客戶端就可以做的呢，或者是網(wǎng)頁(yè)版

快賬用戶7285 追問(wèn) 2024-02-04 14:06

分錄怎么做？

齊紅老師解答 2024-02-04 14:08

借：所得稅費(fèi)用　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)體工商戶繳納所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)體工商戶繳納所得稅　　貸：銀行存款

快賬用戶7285 追問(wèn) 2024-02-04 14:11

不走以前年度損益調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2024-02-04 14:13

匯算清繳后，全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

快賬用戶7285 追問(wèn) 2024-02-04 14:13

計(jì)提借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)體工商戶繳納所得稅繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)體工商戶繳納所得稅貸：銀行存款

快賬用戶7285 追問(wèn) 2024-02-04 14:14

只是這樣嗎

齊紅老師解答 2024-02-04 14:14

你之前每個(gè)季度計(jì)提分錄是這樣

快賬用戶7285 追問(wèn) 2024-02-04 14:23

我說(shuō)的是24年度匯算清繳的分錄

齊紅老師解答 2024-02-04 14:50

按這個(gè)分錄匯算清繳后，全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

你好，這個(gè)在自然人扣繳客戶端就可以做的呢，或者是網(wǎng)頁(yè)版

2024-02-04

你好，同學(xué) 借所得稅費(fèi)用貸銀行存款

2024-02-04

你好，1、在電子稅務(wù)局待辦事項(xiàng)里，有匯算清繳的報(bào)表。 2、準(zhǔn)備工作：把企業(yè)所得稅法好好學(xué)習(xí)一下，主要是“第三節(jié)?扣除”，把涉及損益的會(huì)計(jì)憑證從年初到年尾好好審查一遍，把基本的情況搞清楚。中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例? http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810765/n812176/200712/c1193046/content.html 3、注意事項(xiàng)：第一，依法享受稅收優(yōu)惠。為扶持和鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，國(guó)家制定了一系列相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)作為納稅人應(yīng)該全面收集、了解這些政策，尤其關(guān)注本行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，熟悉適合本企業(yè)的優(yōu)惠政策的具體辦理程序，依法享受稅收優(yōu)惠，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益。第二，調(diào)控總體成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是影響應(yīng)納稅所得額的重要因素之一，企業(yè)要按照稅法權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行調(diào)整和控制。企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。也就是說(shuō)，成本費(fèi)用的稅前扣除不以是否實(shí)際支付為原則，除非稅法有特別規(guī)定。

2022-02-21

查賬征收的才需要匯算清繳

2022-03-31

你好，是小型物地企業(yè)嗎？如果是小型微地企業(yè)的話，主表，職工薪酬明細(xì)表，納稅調(diào)整明細(xì)表，小型微利企業(yè)減免明細(xì)表，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，這些是必須填寫的，其他的有涉及就填寫，沒(méi)有的就不要管了可以根據(jù)你的科目余額表來(lái)填寫，比如職工薪酬明細(xì)表的，你看應(yīng)付職工薪酬就可以的，固定資產(chǎn)的看你折舊的金額，看你本年累計(jì)折舊的金額，還有從購(gòu)買開(kāi)始到2022年年底的余額，這個(gè)看累計(jì)折舊的余額就可以了。

2023-03-14

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