判斷題 1.股票投資應(yīng)該按公允價值計量，公允價值的變動計入當(dāng)期損益。 2.在資產(chǎn)負(fù)債表上，“無形資產(chǎn)”項目一般應(yīng)當(dāng)按照“無形資產(chǎn)”賬戶余額列示 3.現(xiàn)金折扣會影響銷售收入總額的確認(rèn)。 4.企業(yè)本年度的利潤分配完畢之后，利潤分配科目應(yīng)無余額。 5.企業(yè)應(yīng)繳納的印花稅、車船稅、房產(chǎn)稅等，記入“管理費用”賬戶。 6.處置債權(quán)投資時，持有期間已確認(rèn)尚未領(lǐng)取的債券利息收入應(yīng)計入處置損益。 7.企業(yè)將于一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債，按照規(guī)定必須在資產(chǎn)負(fù)債表中作為流動負(fù)債反映。 8.企業(yè)采用月末一次加權(quán)平均法計量發(fā)出存貨的成本，在物價上漲時，當(dāng)月發(fā)出存貨的單位成本小于月末結(jié)存存貨的單位成本。 9.用于購建固定資產(chǎn)的長期借款，在固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前，其利息支出應(yīng)予以資本化。 10.企業(yè)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出，滿足資本化條件的，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。 11.企業(yè)在銷售商品時，如果估計價款收回的可能性不大，即使收入確認(rèn)的其他條件均已滿足，也不應(yīng)確認(rèn)收入實現(xiàn)。 12.根據(jù)應(yīng)收款項組合余額的一定比例計算確定的壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)當(dāng)反映各項目實際

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關(guān)于現(xiàn)在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當(dāng)時銀行賬戶還沒申請，交的現(xiàn)金，有收據(jù)，后期可轉(zhuǎn)發(fā)票（現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn)）。②股東換人，在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費。以上是否都需要體現(xiàn)在財報中呢？我目前的處理是：資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續(xù)費），并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續(xù)費）?，F(xiàn)金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發(fā)工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

10.某事業(yè)單位的經(jīng)營性所得全年應(yīng)交的所得稅為60000元(只作財務(wù)會計賬務(wù)處理）。11.某事業(yè)單位計提當(dāng)月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規(guī)劃設(shè)計院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領(lǐng)取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學(xué)校教職工報銷參加學(xué)術(shù)會議的差旅費4500元，之前預(yù)借5000元，交還500元現(xiàn)金。14.某體育管理中心非獨立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務(wù)，當(dāng)月應(yīng)收場地使用費5萬元，按合同規(guī)定，這筆款在下月初支付。（該筆款項不需要上繳財政）15.某事業(yè)單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權(quán)益變動的份額（增加）600萬元。16.某事業(yè)單位對附屬A單位撥付補助款30000元。請做出預(yù)算會計處理。17.某事業(yè)單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價款12000元。18.某事業(yè)單位年末時，捐贈收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。其他預(yù)算收入——捐贈收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。請做出相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

企業(yè)名稱:北京市光明電器有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊類型:其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號、010-88888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐、出廠不含稅單價為500元一臺，成本為400元）開戶銀行及賬號:工行光華路分理處330135206011503954納稅人識別號:91110100000010001K2021年7月該公司購銷情況如下：⑴1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波加500臺并開具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價500元、不含稅銷售額共計250000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。對方于1月7日付款，于是在結(jié)算時，給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折據(jù)不考慮增值稅）。⑵8日銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票價稅合計為282500元。且支付運輸費用價稅合計5450元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額5000元，稅額450元，該外地客戶款項未付。⑶9日，撥付2臺微波爐給本單位職工使用。但未開具發(fā)票。⑷10日,沒收逾期仍未收回的包裝物押金67

增值稅案例題企業(yè)名稱北京光明有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊類型其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名劉光明企業(yè)地址及電話北京市光華路53號0108888企業(yè)所屬行業(yè)制造業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐出廠不含稅單價為500元/臺成本為400元/臺2開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識別號911101000000001k2019年7月該公司購銷情況如下①1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售波爐500臺并開具增值稅專用發(fā)票,不含稅單價為500元臺不含稅銷售額共計250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣對方于1月7日付款,于是在結(jié)算時,給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅②8日銷售500臺波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票價稅合計為282500元且支付運輸費用價稅合計5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額5000元稅額450元該外地客戶款項未付①9日撥付2臺波爐給本單位職工使用但未開具發(fā)票④10日,沒收逾期仍未收回的包裝物金67800元確認(rèn)收入但未開具發(fā)票11日購進原材料·零部件一批取得的增