老師，您好。我想請教個有點復雜的問題，如下： 會計賬上分錄是（下述會計分錄我?guī)退喜⒘撕脦坠P分錄沖抵借貸方向之后的總分錄，因為分錄、事項跨了幾個月），銷售發(fā)票在2023.5月份就已經(jīng)卡過了： 借：營業(yè)外支出-補償損失 113900 貸：主營業(yè)務收入 100796.46 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）13103.54 結轉成本： 借：主營業(yè)務成本 56063.54 貸：原材料 56063.54 會計發(fā)過來的郵件中寫著：請注意有一筆調整為營業(yè)外支出，因該筆銷售由于產(chǎn)品問題最終于本月卻認為賠償。上述處理對嗎？這個事情的本質應該按什么情況處理呢？謝謝
該筆銷售被認為是由于產(chǎn)品問題導致的賠償，因此這筆支出應被視為非正常損失，而非正常的經(jīng)營性支出。因此，將這筆支出列為“營業(yè)外支出-補償損失”是正確的。 在會計處理上，當一筆銷售被認為是銷售退回或由于產(chǎn)品問題導致的賠償時，通常需要沖減相應的收入和成本。根據(jù)你給出的分錄，收入和成本已經(jīng)得到了相應的沖減，這是正確的處理方式。 對于由于銷售退回或產(chǎn)品問題導致的賠償，通常需要查明原因，分清責任，并進行相應的處理。如果責任在于銷售方，則應承擔相應的賠償責任；如果責任在于客戶，則應根據(jù)雙方的協(xié)議和合同約定進行處理。
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賬上沒有沖抵收入和成本啊，老師，這是我們公司給客戶開票時，確認的收入和結轉的成本的分錄啊，請仔細看下哈。
同學你好 那你上面的分錄是對的
稅務上需要匯算時納稅調增處理嗎？就營業(yè)外支出的金額
同學你好 營業(yè)外支出要調增
為什么要調增呢？調增的依據(jù)是什么呢？我給領導匯報需要稅法條文依據(jù)的哈，老師
因為營業(yè)外支出不能稅前扣除 企業(yè)所得稅稅法
老師，你這個回復沒有說到點上， 因為營業(yè)外支出 不能稅前扣除，是所有的營業(yè)外支出都不能稅前扣除嗎？還是分情況呢？
你這個是不能稅前扣除要調增的，所以和你說要調增 詳細的可以看企業(yè)所得稅稅法