老師 ，您好，請問跨年沒有計提的社保費的會計分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬-社保費 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應付職工薪酬-社保費 其他應收款-個人社保，貸：銀行存款

老師。小微企業(yè)，12月的公積金沒有計提，可以在一月補計提嗎？ 借：利潤分配-未分配利潤；貸：應付職工薪酬-公積金，這樣計提對嗎？ 感謝您的解答。

老師，請問2022年11月補繳了2021年因為醫(yī)?；鶖?shù)調(diào)整補齊的金額，補計提這個費用。做會計分錄時，借：管理費用-醫(yī)保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-醫(yī)保費；；支付時：借：應付職工薪酬-醫(yī)保費；貸-銀行存款。因為是是補2021年的醫(yī)保費，我們可以計提在今年的管理費里嗎？ 謝謝老師的解答。

小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應付職工薪酬多了100，去哪個科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？

老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負債表上，應付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業(yè)準則，可以用，借應付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應付職工薪酬這個16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師