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請問下:企業(yè)年度匯算清繳中,填寫基礎(chǔ)信息表中“資產(chǎn)總額(填寫平均值)”,這個平均值怎么求來的?

2024-01-19 09:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-19 09:40

季度平均值=(季初值+季末值)÷2    全年季度平均值=全年各季度各平均值之和/4 ?

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快賬用戶5319 追問 2024-01-19 09:41

為什么用季度?平常我是月報

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齊紅老師 解答 2024-01-19 09:42

你是年度匯算,怎么是月報呢?

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快賬用戶5319 追問 2024-01-19 09:52

我公司是納稅大戶,平常預(yù)繳企業(yè)所得稅都是月報,所以計算平均資產(chǎn)是不是用每月末求資產(chǎn)金額?您的公式都是季度平均數(shù),所以,我的疑問是,年度匯算清繳為什么是求季度平均值?

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齊紅老師 解答 2024-01-19 09:54

這個是稅務(wù)總局的規(guī)定的計算公式哈,按要求上報就是

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(1季度平均值%2B2季度平均值%2B3季度平均值%2B4季度平均值)/4
2021-05-22
第一季度平均值=(上年12月末余額+3月期末余額)/2 第二季度=(3月期末余額+6月期末余額)/2 第三季度=(6月期末余額+9月期末余額)/2 第四季度=(9月期末余額+12月期末余額)/2 四個季度平均合計/4
2022-05-12
“103資產(chǎn)總額(萬元)”:填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 104從業(yè)人數(shù)”:填報納稅人全年平均從業(yè)人數(shù),從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和,依據(jù)和計算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。
2021-05-13
您好 資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2022-05-19
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