收到贈(zèng)品，對(duì)方未開票，借：庫存商品，貸營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問日后把這商品銷售，結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本能否稅前扣除
你好 不可以 不能抵扣
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對(duì)外銷售發(fā)出商品時(shí)，按售價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 賣出商品不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目嗎？
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接受捐贈(zèng)樣品 入庫 借：庫存商品50 貸：營(yíng)業(yè)外收入-捐贈(zèng)利得50 賣出時(shí)視同銷售 借：銀行存款56.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50 貸：銷項(xiàng)稅增值稅6.5(50*13%) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 貸庫存商品50 在匯算清繳需不需要調(diào)整成本嗎？
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請(qǐng)教老師，上月做了暫估商品入庫和結(jié)轉(zhuǎn)了成本 現(xiàn)在收到票后，沖賬分錄：借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 沖成成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：庫存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 可以這樣做分錄嗎？
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老師請(qǐng)問銷售庫存商品時(shí)，借應(yīng)收帳款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 庫存商品減少借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 然后第二步主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和庫存商品的金額是填銷售價(jià)格還是進(jìn)貨價(jià)呢
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這筆分錄為什么貸：庫存商品？售貨款不應(yīng)該是借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 它這里貸庫存商品看不懂??？
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依據(jù)就是未附合法票據(jù)是嗎
對(duì)的，是的，對(duì)方?jīng)]有給你開發(fā)票。
好的，謝謝 還有一個(gè)問是：公司用商品給客戶返利（銷量達(dá)一定金額給予的獎(jiǎng)勵(lì)），賬務(wù)處理是這樣嗎:借：銷售費(fèi)用/營(yíng)銷費(fèi)用，貸：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅銷項(xiàng)稅額（視同銷售收入計(jì)算的稅額）
是的，對(duì)的，是這么做的。
企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，這個(gè)是不是要視同銷售收入，那么視同銷售成本金額怎么確定
對(duì)的對(duì)的，市場(chǎng)價(jià)格。
視同銷售成本金額與視同銷售收入金額是一樣的是嗎？
不一樣 一個(gè)是市場(chǎng)價(jià)格，一個(gè)是購(gòu)買價(jià)格
收入與成本的差額然后再填入調(diào)整表扣除類的其他中，最終是沒有調(diào)增金額的是嗎這樣嗎
是的，有一個(gè)視同銷售明細(xì)表，收入填寫到第三行里面去，然后成本填寫到13行
然后 收入與成本的差額，再填入調(diào)整表扣除類的其他中，最終是沒有調(diào)增金額的？
是的是的，調(diào)增了呀，怎么沒有調(diào)增 沒有調(diào)增的話，什么都不需要填寫 收入和成本都增加了 之前是沒有收入和成本 只有一個(gè)銷售費(fèi)用
我的意思是，比如視同銷售收入100，視同銷售成本80，100填入視同銷售收入表的第三行，成本80填入第13行，然后不是有差額20嗎，這個(gè)20是不是要填入調(diào)整表扣除類其他的稅收金額中，若是，那么這項(xiàng)業(yè)務(wù)最終是沒有調(diào)增納稅所得額的，是這樣嗎？
對(duì)的，是的，是這么做的。