老師，比如我去年固定資產(chǎn)享受了一次性扣除優(yōu)惠，那我今年企業(yè)所得稅預(yù)算預(yù)交時(shí)是不是不用管他，等今年匯算清繳時(shí)調(diào)增

請(qǐng)問年報(bào)審計(jì)，對(duì)于所得稅費(fèi)用的期末審定數(shù)，是以企業(yè)賬上計(jì)提的所得稅費(fèi)用為準(zhǔn)，還是以企業(yè)所得稅申報(bào)表為準(zhǔn)？企業(yè)賬上計(jì)提了100萬所得稅費(fèi)用，但企稅申報(bào)表中申報(bào)了500萬以下固定資產(chǎn)一次性扣除，扣除后利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，全年所得稅費(fèi)用為0。審計(jì)所得稅費(fèi)用，以100萬為期末審定數(shù)，還是以0為期末審定數(shù)？

請(qǐng)問企業(yè)2021年度利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額10萬，企稅申報(bào)表減掉一項(xiàng)固定資產(chǎn)一次性累計(jì)15萬，企稅申報(bào)表實(shí)際利潤(rùn)額為-5萬。若預(yù)計(jì)以后有足夠的應(yīng)納稅所得額可以利用可抵扣虧損 則 借 所得稅費(fèi)用2.5 遞延所得稅資產(chǎn) 1.25 貸 應(yīng)交企稅 0 遞延所得稅負(fù)債3.75 若預(yù)計(jì)沒有，則 借 所得稅費(fèi)用 2.5 貸 遞延所得稅負(fù)債2.5 請(qǐng)問以上會(huì)計(jì)處理有問題嗎？

老師，請(qǐng)問一下：企業(yè)所得稅查賬征收的企業(yè)在做企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)的時(shí)候，賬上有固定資產(chǎn)，但是沒有進(jìn)行享受加速折舊也沒有一次性扣除，需要填寫A201020資產(chǎn)加速折舊、攤銷扣除優(yōu)惠明細(xì)表嗎？

12月末的利潤(rùn)表凈利潤(rùn)是正數(shù)，本季度企業(yè)所得稅申報(bào)表把固定資產(chǎn)一次性扣除填了后變成負(fù)數(shù)了不用交企業(yè)所得稅了，這種情況需要提取盈余公積嗎？