是已經(jīng)抵扣過了，請問現(xiàn)在轉(zhuǎn)出進行稅額的分錄是怎么做呢？是物業(yè)行業(yè)的

1.當月月底結賬，將應交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅 2.如果存在應交未交的增值稅，則將應交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅：借：應交稅費—未交增值稅貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3.如果存在多交的增值稅，則將多交的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅：借：應交稅費—未交增值稅貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 4.如果存在上期的留抵稅額，則將上期的留抵稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅：借：應交稅費—未交增值稅貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

我的意思是之前的職工福利的發(fā)票已經(jīng)抵扣過了，現(xiàn)在年底了，調(diào)賬的話進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄應該怎么做合適呢？

我沒有明白你的意思？

之前中秋節(jié)的時候買了中秋禮盒發(fā)給了職工，然后呢，當時有開的發(fā)票是專票，然后就抵扣了進項稅額按實際來說，這張發(fā)票是不應該抵扣的，但是當時已經(jīng)抵扣過了，然后現(xiàn)在需要做進項稅額轉(zhuǎn)出那那么會計分錄是不是借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額?

那你直接沖你的進項的，你這個分錄是對的

好的好的，謝謝老師

不客氣 記得五星好評哦? b（￣▽￣）d

那這樣子的話，進項稅額轉(zhuǎn)出余額是借方，需要在做一筆分錄沖回嗎？

可以給我你做的分錄嗎，我看一下

老師這三張

可以的，你直接沖回去的

那我科目余額表有余額，這里需要做分錄調(diào)平賬嗎？

你這個是進項轉(zhuǎn)出啊，不需要調(diào)整啊

好的好的，明白了