那我申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)，利潤(rùn)總額是正的，不就要交費(fèi)了，因?yàn)槿绻麖浹a(bǔ)了虧損，是不用交企業(yè)所得稅的

對(duì)，這個(gè)是稅法和會(huì)計(jì)的差異，這個(gè)是正常的

是的，但我現(xiàn)在就是不想交這個(gè)稅款，現(xiàn)在該如何處理

因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損可能在季報(bào)上彌補(bǔ)

就是你所得稅申報(bào)的時(shí)候不就會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)虧損，不就就不用交稅了嗎？

還有就是我年底了有一些納稅調(diào)整，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)是不是要確認(rèn)遞延，會(huì)計(jì)上咋處理

嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是需要遞延的，但是基本基本上要是小企業(yè)的話(huà)一般是用不上的

是的，我們是小企業(yè)

所以這個(gè)直接調(diào)整就行了，沒(méi)有必要遞延所得稅了

還有就是我們之前會(huì)在12月計(jì)提一下1月份的社保，這樣的話(huà)就要調(diào)整一下，畢竟不能扣除，這樣的話(huà)是不是也不需要處理

對(duì)，這個(gè)是也不用處理的

好的，謝謝老師