本來就多計提了，我再重新計提不是更多余額了嗎

當(dāng)時你不是沖了嗎？沖了就不算計提了，你現(xiàn)在想發(fā)放，相當(dāng)于就要有支出啊

你看一下你的應(yīng)付職工薪酬科目還有余額嗎？有貸方余額你是可以發(fā)放的 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

可能是我剛才表達的不對，現(xiàn)在就是有余額，且這個余額是我2023年做了匯算清繳調(diào)增的

那是可以發(fā)放的，你也不用做計提了，直接發(fā)放就行了

個稅呢？ 要不要交？發(fā)放備注什么？

你計提的時候有沒有計算扣除個稅呢？那樣時計算扣除過了現(xiàn)在就不用交個稅了

這個肯定沒有，就是代理記賬瞎整計提的

哦，那你們可以在發(fā)放時扣除個稅的，然后申報個稅 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-代扣個人所得稅 交個稅時 借：其他應(yīng)付款-代扣個人所得稅 貸：銀行存款

我可以往回沖嗎？因為但是做了調(diào)增增加了企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在不發(fā)直接沖所得稅費用，可以嗎

你寫分錄出來看看，能不能合理解釋 應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債類科目，如果不發(fā)的話進入的是營業(yè)外收入，這樣你的所得稅就更多了

匯算做了調(diào)增，這個計提的費用稅法就已經(jīng)認(rèn)可，我現(xiàn)在不發(fā)肯定不能影響我的利潤總額，所以我的想法是借應(yīng)付職工薪酬貸所得稅費用

所得稅費用也是要結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤的 你還不如 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣更好理解解釋，也不影響今年的利潤總額的

好的，這回答絕了，真棒