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演示賬套

Q

種子公司為推廣新品種種子，贈(zèng)送的種子要如何入賬，需要繳納些什么稅費(fèi)

2024-01-10 21:49

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-10 21:50

可以按照以下方式進(jìn)行入賬和稅務(wù)處理： 1.入賬處理： ● 借：庫(kù)存商品——種子（成本價(jià)） ● 貸：待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值——接受捐贈(zèng)非貨幣性資產(chǎn)（公允價(jià)） 1.稅務(wù)處理：根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定，將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人，應(yīng)視同銷售貨物，計(jì)算征收增值稅。因此，種子公司贈(zèng)送的種子應(yīng)當(dāng)視同銷售，計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。同時(shí)，根據(jù)規(guī)定，種子公司還需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

快賬用戶4774 追問 2024-01-10 22:06

種子公司出售種子不是免交增值稅企業(yè)所得稅的嗎

齊紅老師解答 2024-01-10 22:08

屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的，免征增值稅。

快賬用戶4774 追問 2024-01-10 22:16

那所得稅呢

齊紅老師解答 2024-01-11 06:46

所得稅也是類似的規(guī)定，你要看是否符合A107010表上面的條件的

可以按照以下方式進(jìn)行入賬和稅務(wù)處理： 1.入賬處理： ● 借：庫(kù)存商品——種子（成本價(jià)） ● 貸：待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值——接受捐贈(zèng)非貨幣性資產(chǎn)（公允價(jià)） 1.稅務(wù)處理：根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定，將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人，應(yīng)視同銷售貨物，計(jì)算征收增值稅。因此，種子公司贈(zèng)送的種子應(yīng)當(dāng)視同銷售，計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。同時(shí)，根據(jù)規(guī)定，種子公司還需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

2024-01-10

你好；送出去的貨物；你們要視同銷售的；要涉及增值稅和附加稅以及印花稅和企業(yè)所得稅的??

2024-01-10

您好，這個(gè)的話，需要有印花稅，然后所得稅，這個(gè)的

2024-01-10

這個(gè)也是免稅的，同學(xué)

2023-01-07

您好，賬務(wù)和稅務(wù)一樣處理好，借：銷售費(fèi)用-廣告宣傳費(fèi) 銀行貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（公允價(jià)值）銷項(xiàng)稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

2024-01-11

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