1.某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率，2022年5月該企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售一批風(fēng)衣給某商場(chǎng)，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。銷售一批牛仔褲，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額135.6萬(wàn)元。(2)將一批新設(shè)計(jì)生產(chǎn)的毛衫無(wú)償贈(zèng)送給山區(qū)的兒童，成本價(jià)為30萬(wàn)元，該浙產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格，國(guó)家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。(3)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)一批棉花用于生產(chǎn)棉服，取得的收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為50萬(wàn)元。(4）本月將一批購(gòu)進(jìn)的布料作為集體福利發(fā)放給員工，該批布料是上月購(gòu)進(jìn)的，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，成本為10萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額另60萬(wàn)元，另支付貨物運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為5萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(I)計(jì)算銷售風(fēng)衣和牛仔褲的銷項(xiàng)稅額(2)計(jì)算贈(zèng)送毛衫的銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算購(gòu)進(jìn)棉花的進(jìn)項(xiàng)稅額(4)計(jì)算發(fā)放職工福利領(lǐng)用購(gòu)進(jìn)布料應(yīng)扣減的進(jìn)項(xiàng)稅額(5)計(jì)算購(gòu)進(jìn)原材料可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納增值稅

1.某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率，2022年5月該企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售一批風(fēng)衣給某商場(chǎng)，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。銷售一批牛仔褲，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額135.6萬(wàn)元。(2)將一批新設(shè)計(jì)生產(chǎn)的毛衫無(wú)償贈(zèng)送給山區(qū)的兒童，成本價(jià)為30萬(wàn)元，該浙產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格，國(guó)家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。(3)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)一批棉花用于生產(chǎn)棉服，取得的收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為50萬(wàn)元。(4）本月將一批購(gòu)進(jìn)的布料作為集體福利發(fā)放給員工，該批布料是上月購(gòu)進(jìn)的，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，成本為10萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額另60萬(wàn)元，另支付貨物運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為5萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(I)計(jì)算銷售風(fēng)衣和牛仔褲的銷項(xiàng)稅額(2)計(jì)算贈(zèng)送毛衫的銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算購(gòu)進(jìn)棉花的進(jìn)項(xiàng)稅額(4)計(jì)算發(fā)放職工福利領(lǐng)用購(gòu)進(jìn)布料應(yīng)扣減的進(jìn)項(xiàng)稅額(5)計(jì)算購(gòu)進(jìn)原材料可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納增值稅第五問(wèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算

中嘉創(chuàng)新實(shí)業(yè)集團(tuán)旗下北京夢(mèng)萊家紡有限公司為增值稅─般納稅人，從事床上用品的生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù)，棉花是主要原材料之一,根據(jù)預(yù)算，公司2022年對(duì)棉花的需求量大約為2000噸。采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)要求進(jìn)行招標(biāo)后，篩選出兩家棉花生產(chǎn)的供應(yīng)商:供應(yīng)商一為增值稅一般納稅人，不含稅單價(jià)為4000元;供應(yīng)商二為增值稅小規(guī)模納稅人，不含稅單價(jià)為4100元。 ◆要求: 計(jì)算兩家供應(yīng)商對(duì)凈利潤(rùn)的影響額并進(jìn)行決策。◆說(shuō)明: 1.采購(gòu)的棉花均收到供應(yīng)商開具的增值稅普通發(fā)票，并選擇享受免稅農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)惠政策，采購(gòu)的棉花在當(dāng)年全部投入生產(chǎn)，其產(chǎn)品也全部對(duì)外銷售。 ⒉.該企業(yè)適用稅率如下:企業(yè)所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，直接按12%計(jì)算。(以元為單位)。 計(jì)算所得稅抵減額和凈利潤(rùn)抵減額

老師好，我們是絮棉加工企業(yè)，購(gòu)入稅率為9%的棉花發(fā)票，主要用于加工生產(chǎn)棉胎出售(稅率為13%）。但是也有一部分棉花直接轉(zhuǎn)賣給其他企業(yè)(絮棉稅率9%）。棉花對(duì)應(yīng)的加計(jì)扣除稅額怎么算？而且不只一批棉花，也就是說(shuō)每批棉花價(jià)格不一樣。

老師 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票 直接出售 不是收購(gòu)價(jià)*9%就行了嗎 為什么要/1+9% 從農(nóng)民手里買的 收購(gòu)價(jià)是不含價(jià)的呀 聽課老師的講義里也是買價(jià)*稅率的公式 題目： 某食用油生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2024年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）將月初向農(nóng)民收購(gòu)的菜籽中的10噸轉(zhuǎn)讓給其他食用油生產(chǎn)企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額3.5萬(wàn)元，該批菜籽收購(gòu)單價(jià)0.3萬(wàn)元/噸，損耗率5%。 （2）銷售食用花生油，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額50萬(wàn)元。 （3）當(dāng)月向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)一批大豆，收購(gòu)憑證注明收購(gòu)款20萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。 （1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）轉(zhuǎn)讓菜籽的增值稅銷項(xiàng)稅。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 【答案及解析】 （1）業(yè)務(wù)（1）轉(zhuǎn)讓菜籽的增值稅銷項(xiàng)稅 =3.5×9%=0.32（萬(wàn)元）。 【提示】業(yè)務(wù)（1）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 =10/（1-5%）× 0.3 ×99/（1+9%）=0.26（萬(wàn)元）。