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演示賬套

老師，食品過(guò)期了，2萬(wàn)的成本，一萬(wàn)塊賣了，虧損了1萬(wàn)，這個(gè)怎么做什么分錄？

2024-01-08 12:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-01-08 12:47

你好，食品過(guò)期處理時(shí)：　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢　　　　貸：庫(kù)存商品　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）　　　借：管理費(fèi)用　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

快賬用戶2300 追問(wèn) 2024-01-08 13:15

那老師，他做了個(gè)借:待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益37422.14，貸:庫(kù)存商品37422.14，然后。借:銷售費(fèi)用37422.14，貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益37422.14，這樣對(duì)嗎？如果他沒(méi)有賣過(guò)期食品，沒(méi)有產(chǎn)生虧損，而是直接處理過(guò)期食品

齊紅老師解答 2024-01-08 14:09

你好，這個(gè)分錄是對(duì)的，如果是處理的話，金額較小的話，可以列入管理費(fèi)用，同時(shí)要核銷庫(kù)存。

快賬用戶2300 追問(wèn) 2024-01-08 14:14

他進(jìn)項(xiàng)稅額都沒(méi)有轉(zhuǎn)出，不對(duì)吧，他做的這個(gè)是直接處理過(guò)期食品的封庫(kù)還是把過(guò)期食品賣虧了的分錄？

齊紅老師解答 2024-01-08 15:27

你好，如果是過(guò)期了，有進(jìn)項(xiàng)稅額的話是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。?

齊紅老師解答 2024-01-08 15:28

過(guò)期賬務(wù)處理：? A.進(jìn)行確認(rèn)損失：? 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢? 貸：庫(kù)存商品-某商品? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）[非增值稅一般納稅人不做此筆]? B.報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理時(shí)? 借：管理費(fèi)用? 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

齊紅老師解答 2024-01-08 15:29

另外，賣虧了的話，可以正常做就可以了，只是成本是2萬(wàn)，收入是1萬(wàn)而已。