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小規(guī)模納稅人本月計提增值稅,附加稅及下月繳納的分錄

2024-01-03 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-01-03 09:48

你好,小規(guī)模不用計提,增值稅的附加稅倒是可以計提

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快賬用戶9798 追問 2024-01-03 09:49

怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2024-01-03 09:51

借:稅金及附加 貸:?應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 繳納時: 借: 應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 貸:銀行存款

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快賬用戶9798 追問 2024-01-03 10:47

當(dāng)時我們應(yīng)該是需要計提的吧,符合稅務(wù)局計提要求啊

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齊紅老師 解答 2024-01-03 10:47

你附加稅計提一下就可以

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快賬用戶9798 追問 2024-01-03 10:49

為什么增值稅不需要計提呢

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齊紅老師 解答 2024-01-03 10:52

因為小規(guī)模不像一般納稅人一樣,他也沒有不用去體驗,不涉及到進(jìn)項稅額和銷項稅額

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你好,小規(guī)模不用計提,增值稅的附加稅倒是可以計提
2024-01-03
你好,增值稅小規(guī)模不用計提。借銀行存款貸,主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,然后支付企業(yè)應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
2024-05-11
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2023-08-01
借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等附加
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等附加 貸:銀行存款
2023-09-21
您好,增值稅 繳納 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 附加稅計提 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加 繳納 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加 貸:銀行存款
2021-01-21
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