謝謝老師！老師，是軟件做賬，是要先錄入計提所得稅分錄后再結(jié)賬嗎？假如結(jié)賬后，計提的所得稅有錯，要怎樣處理呢？（萬一）

直接修改計提的稅金金額

謝謝老師！老師，1至3季度的營業(yè)利潤是697000元，第四季度是虧損210000元，計提所得稅額=697000—210000=487000*5%=24350元對嗎？ 借：所得稅費用24350 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅24350對嗎？謝謝！

是滴，就是那樣子計算的，沖減多計提的稅就是

老師，沒有多計提的稅呀

老師，計提第四季度的所得稅，是要先算出應(yīng)交納的所得稅額，然后再減去計提的所得稅額嗎？

一到3個季度就多預(yù)交的了呀，4季度虧損了就得沖

哦哦，老師，今年1至3季度我都沒有計提所得稅，也沒有預(yù)交所得稅費用。

所以，所得稅知識我比較搞不明白

前3個季度都盈利了為啥不預(yù)交的呢？

老師，老扳說，先不著急交所得稅，所以1至3季度都沒有預(yù)交所得稅費用

那么第4季度直接按計算的金額報稅

好的。老師，1至3季度是盈利69萬7千元，4季度是虧損21萬，用盈利數(shù)據(jù)減去虧損數(shù)據(jù)等于487000元乘以5%稅率=24350元所得稅，計提所得稅是用487000再減去24350元=462650所得稅額嗎？

計提所得稅的金額就是24350元，減去所得稅后就是利潤

謝謝老師！計提所得稅金額是24350元，意思是24年1月份要繳納的企業(yè)所得稅金額。然后最后凈利潤是再減去所得稅24350元，462650元對嗎？