老師，咨詢個(gè)問題：建安業(yè)，20年年底，暫估成本，分錄：借主營業(yè)務(wù)成本 (不含稅的)貸應(yīng)付賬款。 21年匯算清繳前，收回發(fā)票并付款，按照正常分錄記賬了，沖回分錄直接寫了：借利潤分配未分配利潤(負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣可以么？

老師，就是這邊我們?nèi)ツ曩I茅臺(tái)酒和茶葉對方一直不開票給我們，然后 我們賬上預(yù)付賬款又掛有64880元，審計(jì)發(fā)詢證函，他們回復(fù)不符，就是沒有把發(fā)票拿回來，相當(dāng)于就是我們買了酒茶葉沒發(fā)票，審計(jì)喊我們處理為業(yè)務(wù)招待費(fèi)，入庫出庫處理，這個(gè)沒得發(fā)票怎樣處理，才能把預(yù)付賬款上面不掛他們賬呀，

老師，我們有去年房租是今年付款，但是也要計(jì)提到去年處理，計(jì)提到去年處理，應(yīng)該怎樣處理，借，未分配利潤57600，貸，預(yù)付賬款我們都覺得我今年付款沒收到發(fā)票，就一起掛在今年的預(yù)付賬款，發(fā)票來了沖預(yù)付賬款，但是現(xiàn)在審計(jì)要調(diào)整是去年要今年處理，我也不是很懂這個(gè)，還涉及企業(yè)所得稅

老師您好，我們采購時(shí)會(huì)預(yù)付一部分款項(xiàng)，這些款項(xiàng)會(huì)記入預(yù)付科目，但是采購的設(shè)備太多，科目累計(jì)金額太高，現(xiàn)在就是一直想讓采購拿票回來，發(fā)票過賬，然后把預(yù)付款的科目沖銷掉，這樣子會(huì)有什么不良影響嗎，現(xiàn)在的做法都是在付尾款的時(shí)候才拿發(fā)票回來，可是預(yù)付款和付尾款之前的間隔太長，這樣會(huì)導(dǎo)致賬一直掛著，也不好

老師，今年7月份，我們付了一筆物業(yè)費(fèi)，沒有收到發(fā)票 賬務(wù)處理是這樣的 借：預(yù)付賬款-物業(yè)費(fèi) 貸：銀存 現(xiàn)在已經(jīng)確定這個(gè)發(fā)票回不來了 這筆業(yè)務(wù)就這樣放著不管就行，還是要做另外的賬務(wù)處理呢？