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你好，拆分分錄應(yīng)為：借：遞延所得稅資產(chǎn)335105.21 貸；所得稅費(fèi)用 335101.21 借：所得稅費(fèi)用314852.3 貸314852.3 差額所得稅費(fèi)用20252.91

2023-12-27

遞延所得稅資產(chǎn)是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。遞延所得稅負(fù)債是指根據(jù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異計(jì)算的未來(lái)期間應(yīng)付所得稅的金額

2021-04-18

2023-02-21

同學(xué)你好！這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是描述遞延所得稅資產(chǎn)的變化情況。在會(huì)計(jì)上，遞延所得稅資產(chǎn)是指未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，它主要來(lái)源于可抵扣暫時(shí)性差異。當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)，企業(yè)會(huì)借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記相應(yīng)的費(fèi)用科目，如“所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用”。你給出的會(huì)計(jì)分錄實(shí)際上描述的是遞延所得稅資產(chǎn)增加的情況，這通常發(fā)生在企業(yè)確認(rèn)了可抵扣暫時(shí)性差異，從而增加了未來(lái)可用于抵稅的資產(chǎn)。這個(gè)分錄本身在形式上是沒(méi)有問(wèn)題的，

2024-04-24

你好遞延所得稅資產(chǎn)借方余額表示已經(jīng)交稅未來(lái)不交稅遞延所得稅負(fù)債貸方余額表示未交稅未來(lái)交稅

2020-08-17