請問企業(yè)所得稅，假如不考慮調增調減，會計利潤就等于稅法利潤的話，財務報表的哪個數據決定企業(yè)所得稅
你好，沒有調整事項，就是利潤表的利潤總額決定了企業(yè)所得稅
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Q
請問老師，計算所得稅費用時，不考慮遞延所得稅差異，就按常規(guī)科目結轉方法先出來利潤表，在企業(yè)所得稅匯算時，再按稅法與會計準則差異納稅調增或調減是不是也可以？ 如果直接做了遞延差異的賬務處理，那么所得稅報表基本與利潤表一致的對嗎？
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Q
應納稅所得額這個數是怎么得來的？是企業(yè)利潤表里利潤按照稅法規(guī)定調增調減得來的嗎？是不是用應納稅所得額乘所得稅率后就是企業(yè)當期應交的所得稅費用？
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Q
企業(yè)所得稅匯算清繳做納稅調增以后需要調財務報表嗎比如調增了與企業(yè)收入無關的支出數那么應納稅所得額就增加了那么需要同時調增利潤表的利潤和資產負債表數據嗎
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Q
老師好，企業(yè)所得稅匯算清繳沒有發(fā)票的支出調增了，財務報表上的未分配利潤不用調整，假如公司注銷，股東按財務報表上的未分配利潤交個人所得稅嗎？
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Q
老師，您好，我做財務報表麗有暫估成本20萬，現在沒有發(fā)票，做企業(yè)所得稅時，成本減去20萬，提交企業(yè)所得稅申報表時提示寫財務報表的利潤總額和企業(yè)所得稅利潤總額不一致，寫說明，請問，我需要調整財務報表和企業(yè)所得稅報表的利潤一致嗎？
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利潤總的五個點嗎？
你好，你單位是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)？
是的老師
你好，那企業(yè)所得稅，就是利潤總額的5%?
請問現在的財務軟件，結轉之后生成的計提所得稅費用就是第四季度應該交的所得稅嗎。
你好，是的，是這樣的
然后匯算清繳就是在這個基礎上調增調減是嗎
你好，是的，是這樣的