老師，我們之前的老會計一直都是按每月計提的工資數(shù)來申報個稅，不管工資發(fā)不發(fā)，他都按月計提了然后次月申報了。關(guān)鍵是我們效益不好，工資經(jīng)常不按時發(fā)，但是每月會計都計提都申報。比如2018年和2019年都是每月計提老板的工資5000，然后次月按5000先申報個了稅。全年計提和申報都是60000.但是實際只發(fā)了老板40000.欠了20000想今年發(fā)。如果今年發(fā)給老板這20000就不用再報個稅了，因為這是以前年度已經(jīng)計提并申報過的了。這樣對嗎？ 2.從2018年開始到現(xiàn)在，都是每月按計提數(shù)申報，但是很多都沒給老板發(fā)。一共累計未發(fā)放的48500。如果今年一次性發(fā)放了48500就不用在做個稅了是吧，因為都是往年已經(jīng)申報過的了。這樣可以嗎？ 3.需要把老板這掛賬未發(fā)的工資轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款嗎？

老師您好，我是2021年來到單位的會計，2017年我單位采購私對私打款取得普通發(fā)票340萬元，一直賬上有340萬元應(yīng)付賬款。今年稅局根據(jù)供應(yīng)商所在稅局下發(fā)協(xié)查《已證實虛開發(fā)票通知書》，通知單位接受虛開發(fā)票須提供賬簿稽查，老板說賬簿已丟失，稅局認(rèn)可我們銷售正常但因無賬簿對我單位核定征收追繳8萬多元，但又根據(jù)《征管法》第四十七條已過追征期本次檢查不予追繳?，F(xiàn)在老板要求我沖掉應(yīng)付賬款 把他個人采購款掛上賬。我不知掛賬有沒有風(fēng)險，核定征收意味著不認(rèn)可成本那我能把其他應(yīng)付款做進來嗎？豈不是老板從公司取得款不用交個稅了？會計有沒有風(fēng)險呢？如果不把個人款掛進來怎樣沖銷應(yīng)付賬款呢？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財務(wù)費用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師，今天做年終結(jié)賬發(fā)現(xiàn)去年的會計在2022年12月計提了全年一次性獎金8萬元，但是一直沒有發(fā)，單位領(lǐng)導(dǎo)也不知道這回事，我今年年底可以沖紅嗎？如果沖紅就是抵減今年的利潤了，或者可以把應(yīng)付職工薪酬更正其他應(yīng)付款嗎？掛個老板的往來？

老師，今天做年終結(jié)賬發(fā)現(xiàn)去年的會計在2022年12月計提了全年一次性獎金8萬元，但是一直沒有發(fā)，單位領(lǐng)導(dǎo)也不知道這回事，我今年年底可以沖紅嗎？如果沖紅就是抵減今年的利潤了，或者可以把應(yīng)付職工薪酬更正其他應(yīng)付款嗎？掛個老板的往來？