國內(nèi)某汽車制造企業(yè)，為增值稅一般納稅人。 2021年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入2700萬元 其他業(yè)務(wù)收入200萬元，銷售成本1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。 2)“管理費用”賬戶列支100萬元，其中:業(yè)務(wù)招待費30萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費用40萬元、支付給母公司的管理費10萬元。 (3)“銷售費用”賬戶列支500萬元，其中:廣告費300萬元、業(yè)務(wù)宣傳費160萬元。 (4)“財務(wù)費用”賬戶列支40萬元，其中:2021年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬元用于日常性經(jīng)營活動當年支付利息12萬元(同期銀行貸款年利率為66)。 (5)“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價值100萬元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額為13萬元。(6)“營業(yè)外支出”賬戶列支50萬元，其中;對外捐贈30萬元(通過縣級政府向目標脫貧地區(qū)進行扶貧捐贈20萬元，直接向某校捐贈10萬元);由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬元。 (7)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬元。其中:從境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè))分回股息40萬元，取得國債利息收入5萬元。 (8)計入成本費用中實際支付合理的工資300萬元(其中殘疾人員工資50萬元)，發(fā)生職工福利費支出45萬元，職工工會經(jīng)費6萬元、職工教育經(jīng)費7萬元。 (9)2021年12月份購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元 (10用自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資，產(chǎn)品成本70萬元，不含稅銷售價格100萬元，該項業(yè)務(wù)未反映在賬務(wù)中。稅法上選擇分5年均勻分期確認所得。 其他相關(guān)資料:不考慮城建稅、教育費附加和地方教育附加。 要求:根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù) (1)計算企業(yè)2021年實現(xiàn)的會計利潤總額。 (2)計算管理費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(包括加計扣除部分) (3)計算銷售費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 (4)計算財務(wù)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計算營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(6)計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (7)計算工資和“三項經(jīng)費”應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(包括加計扣除部分) (8)計算企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

1.國內(nèi)某汽車制造企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2021年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2700萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，銷售成本1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。（2）“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：業(yè)務(wù)招待費30萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費用40萬元、支付給母公司的管理費10萬元。（3）“銷售費用”賬戶列支500萬元，其中：廣告費300萬元、業(yè)務(wù)宣傳費160萬元。（4）“財務(wù)費用”賬戶列支40萬元，其中：2021年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬元用于日常性經(jīng)營活動，當年支付利息12萬元（同期銀行貸款年利率為6%）。（5）“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價值100萬元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額為13萬元。（6）“營業(yè)外支出”賬戶列支50萬元，其中：對外捐贈30萬元（通過縣級政府向目標脫貧地區(qū)進行扶貧捐贈20萬元，直接向某校捐贈10萬元）；由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬元。（7）“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬元，其中：從境內(nèi)居民企業(yè)（小型微利企業(yè)）分回股息40萬元、取得國債利息收入5萬元。（8）計入成本費用中實際支付合理的工資300萬元（其中殘

1.甲企業(yè)為我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),為1)取得產(chǎn)品銷售收入1620萬元、其他業(yè)務(wù)收入120萬元,銷售成本為600萬元,其他業(yè)務(wù)成本為30萬元。(2)“管理費用”賬戶列支60萬元,其中業(yè)務(wù)招待費18萬元、新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費24萬元。3)“銷售費用”賬戶列支300萬元,其中廣告費180萬4）“營業(yè)外收入”賬戶反映銷售使用過的貨車收入60(5)“營業(yè)外支出“賬戶列支30萬元,其中對外捐贈18菜較捐贈6萬元）、由于環(huán)境污梁，被環(huán)保部門處以罰(6)計入成本費用實際支付合理的工資180萬元(其中殘疾人員工資30萬元),發(fā)生職工福利費27萬元、取工工會經(jīng)費3.6萬元、取工教育經(jīng)費4.2萬元7）本年12月購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備,取得的增值稅普通發(fā)票上注明價款600萬元、增值稅78萬元西,所

國內(nèi)某生產(chǎn)型企業(yè)為高新技術(shù)企業(yè)。2019年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：（1）產(chǎn)品銷售收入2700萬元，其他業(yè)務(wù)收入358萬元，銷售成本1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本330萬元。（2）“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：業(yè)務(wù)招待費30萬元、新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費40萬元、支付給母公司的管理費10萬元。（3）“銷售費用”賬戶列支500萬元，其中：廣告費300萬元、業(yè)務(wù)宣傳費50萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)到本年扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費100萬元。。（4）“財務(wù)費用”賬戶列支40萬元，其中：2019年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當年支付利息12萬元（同期銀行貸款年利率為6％）。（5）“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價值100萬元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額是13萬元。（6）“營業(yè)外支出”賬戶列支50萬元，其中：對外捐贈30萬元（通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈20萬元，直接向某校捐贈10萬元）；由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬元。（7）“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬元，其中：從境內(nèi)居民企業(yè)（小型微利企業(yè)）分回股息40萬元、取得國債利息收入5萬元。（8）

2019年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：（1）產(chǎn)品銷售收入2700萬元，其他業(yè)務(wù)收入358萬元，銷售成本1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本330萬元。（2）“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：業(yè)務(wù)招待費30萬元、新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費40萬元、支付給母公司的管理費10萬元。（3）“銷售費用”賬戶列支500萬元，其中：廣告費300萬元、業(yè)務(wù)宣傳費50萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)到本年扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費100萬元。。（4）“財務(wù)費用”賬戶列支40萬元，其中：2019年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當年支付利息12萬元（同期銀行貸款年利率為6％）。（5）“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價值100萬元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額是13萬元。（6）“營業(yè)外支出”賬戶列支50萬元，其中：對外捐贈30萬元（通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈20萬元，直接向某校捐贈10萬元）；由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬元。（7）“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬元，其中：從境內(nèi)居民企業(yè)（小型微利企業(yè)）分回股息40萬元、取得國債利息收入5萬元。（8）