沒有支付的，不需要申報個稅。

已經(jīng)支付了，都是以前年度的，以前年的項目 的工資 都是從個人的卡上直接轉(zhuǎn)給工人的。但是因為沒有會計懂（賬給代理記賬的公司做的），所以一直是沒有申報個稅的。

你看一下他賬上做的是工資還是勞務(wù)費。

他們以前記賬是這樣記的：轉(zhuǎn)到個人卡個再轉(zhuǎn)給工人的款就掛一筆往來 掛在法人名下，不做支付給工人的那些，沒有任何體現(xiàn)。之后沒有成本就直接再掛一筆：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估

那你的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款一直都有余額吧？這兩個科目對沖。

是的，現(xiàn)在有很大的余額，其他應(yīng)收有1.7億多，而應(yīng)付賬款有3.5億多

剩下的就是你單位沒有支付暫估的唄。

但是現(xiàn)在代理記賬那邊讓我把以前這些付個人的那些款是都付到那里了的找出來，把這個暫估的補上。我想問一下，這個其實只是一個暫估的，并不是真實的，我只能按其他應(yīng)收應(yīng)付里轉(zhuǎn)到個人的卡的那明細去找對應(yīng)的，對吧？