本期有增量留底退稅 稅未退回，賬務(wù)處理從進(jìn)項稅和銷項稅開始怎么做
您好，稅退回時再做分錄，只有2個科目 納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時，按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目；在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額”科目。（通過“應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額”科目過渡）
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未退回 是不是我要先將銷項減進(jìn)項的余額轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目啊 還是先轉(zhuǎn)到未交增值稅科目 燈等下期退回再做？
您好，不用轉(zhuǎn)的，進(jìn)項和銷項科目都不用的，這是稅法書的處理
您可以幫忙寫一下嘛 下期如果收到的話 我從銷項 進(jìn)項完整的分錄
您好，按稅法書的，不涉及到銷項和進(jìn)項哈，增值稅留抵稅額和銷項和進(jìn)項都在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的下級科目，不用結(jié)轉(zhuǎn) 借：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅——增值稅留抵稅額” 貸：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）” 在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額， 借：“銀行存款”科目， 貸：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅——增值稅留抵稅額”科目。