我是小規(guī)模，保存的時(shí)候出現(xiàn)了這些，本期銷售額未達(dá)起征點(diǎn)，請(qǐng)將本期應(yīng)征增值稅銷售額（不包括開具或代開專用發(fā)票銷售額）對(duì)應(yīng)填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”中；適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫差額后的銷售額，差額部分填寫在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。怎么也弄不過去

請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人，本季度普票收入40萬(wàn)，無(wú)票收入2萬(wàn)，專票收入10萬(wàn)，申報(bào)增值稅時(shí)，10欄（小微企業(yè)免稅銷售額）填寫42萬(wàn)，2欄（專票銷售額）填寫10萬(wàn)，15欄（本期應(yīng)納稅額）填寫3000，18欄（小微企業(yè)免稅額）12600，這樣填對(duì)嗎？

老師好，小規(guī)模季報(bào)，開了專票3個(gè)點(diǎn)，還有普票合計(jì)未超30萬(wàn)，我填報(bào)表增值稅的時(shí)候，1欄填3個(gè)點(diǎn)的專票不含稅銷售額，普票部分第10欄是要減掉這個(gè)專票部分的不含稅金額嗎

小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1％征收率征收增值稅的銷售額的填列，說法正確的有（）。 A.應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3％征收率）”相應(yīng)欄次 B.對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2％計(jì)算僅填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額” C.對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的1％計(jì)算填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次 D.填寫于《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》相應(yīng)欄次的“銷售額”為含稅銷售額÷（1＋1％） 『正確答案』ADE 老師：請(qǐng)問C是為什么錯(cuò)了？