老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

已知:A公司2×20年5月發(fā)生的部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下,該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。請編制下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)的分錄。(1)銷售甲產(chǎn)品100件,每件售價88元,其增值稅稅率為13%,但價稅款尚未收到。(2)結(jié)轉(zhuǎn)已售甲產(chǎn)品成本5300元。(3)以現(xiàn)金支付本月的銷售費用1360元。(4)公司職員小李因公出差借差旅費,預(yù)支3000元現(xiàn)金。(5)小李外出歸來報銷差旅費2550元,并交回剩余450元現(xiàn)金。(6)A公司收到甲產(chǎn)品貨款994元并存入銀1丁(7)A公司購入原材料,價款總額為3500元,增值稅稅率為13%,材料已驗收入庫,貨款未付。(8)從銀行取得短期借款20000元存入銀行。(9)分配本月員工工資115000元,其中,生產(chǎn)工人工資81000元,車間管理人員工資15000元,行政部門管理人員工資6600元,銷售人員工資2000元,在建工程人員工資10400元。其中,代扣個人所得稅500元,扣還前已代為繳納的職工個人應(yīng)支付的住房公積金4300元,各種社會保險費5400元。(10)通過銀行向職工發(fā)放工資104800元。

某企業(yè)2018年度匯算清繳的資料如下：1取得銷售收入2500萬，銷售成本1100萬元2發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元），管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費用40萬元），財務(wù)費用60萬元3銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）4營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（通過公益性組織向貧困地區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元）5連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）6計入成本、費用中的工資總額150萬元，提取職工工會經(jīng)費3萬元，職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元7已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元8該公司在AB兩國有分支機構(gòu)，在A國機構(gòu)的稅后所得為28萬元，A國所得稅稅率為30%，B國機構(gòu)的稅后所得為24萬元，B國所得稅率為20%，在A\B兩國已分別繳納了所得稅12萬元，6萬元，假設(shè)A\B兩國計算應(yīng)納稅所得額的方法與我國稅法相同，要求：計算該公司的年度企業(yè)所得稅額，是否需要補繳，補繳多少？

請作出以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計處理2.海達公司為增值稅一般納稅人,是一家以生產(chǎn)加工食用油為主的企業(yè),共有職工200名,其中100名為生產(chǎn)工人,10名為車間管理人員,20名為采購人員,50名為銷售人員,20名為總部行政管理人員。該公司適用的增值稅稅率為9%。2020年1月,該公司發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)8日,根據(jù)"工資結(jié)算匯總表”,上月應(yīng)什職工工資總額為583000元,其中扣回代墊職工醫(yī)藥費10000元,代扣職工房租50000元,代扣職工個人所得稅20000元,實發(fā)工資為503000元。工資已通過銀行結(jié)算,匯入職工個人工資賬戶。(2)10日,計提為5名高管配備的小汽車的折舊費合計10000元,以銀行存款支付為銷售人員租賃住房的租金合計20000元.(3)12日,以銀行存款繳納職工的社會保險費合計120000元,繳納住房公積金90000元.(4)15日,以自產(chǎn)的每桶成本為70元的某品種食用油作為春節(jié)福利物資發(fā)放給每名職工。該品種食用油市價為每桶100元.如果你是該公司會計人員,請為該公司以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)作出有關(guān)會計處理。

西安市廣達運輸公司為居民企業(yè)，2020年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：取得銷售收入2500萬元；銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元），管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元），財務(wù)費用60萬元；銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元不可扣）；營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元不可扣）；計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，上繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。該公司2015年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。要求：填寫企業(yè)所得稅納稅申報表