某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤(rùn)、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整?匯算清繳申報(bào)時(shí)，如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額?

四、A企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬元,發(fā)生銷售成本3000萬元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用660萬元(其中,廣告費(fèi)410萬元)、管理費(fèi)用550萬元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬元。(4)取得營(yíng)業(yè)外收入70萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬元(其中,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬元)。（5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補(bǔ)的虧損額為5.6萬元。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的金額？2.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？3.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？4.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是多少？對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？5.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額？

老師，企業(yè)今年繳納去年的企業(yè)所得稅，當(dāng)年未計(jì)提，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，今年繳納時(shí)做什么分錄？還有繳納的這筆錢由員工承擔(dān)了，她已轉(zhuǎn)入公司賬戶，這筆分錄又該如何做？謝謝

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，今年繳納去年企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄如何做？還有員工轉(zhuǎn)入的這筆企業(yè)稅款應(yīng)該如何入賬？（聽說是當(dāng)年該取得的成本費(fèi)用沒有及時(shí)告知取得，導(dǎo)致利潤(rùn)虛高，這筆稅款員工自己承擔(dān)了）