某運輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務：（1）在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務，取得收入150萬元；提供船舶修理業(yè)務，取得收入54萬元；提供海員培訓服務，取得收入50萬元；提供集裝箱倉儲服務，取得收入46萬元；提供國內(nèi)旅游服務，共收取旅游服務費用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得增值稅普通發(fā)票。（以上收入均為含稅收入）（2）通過鐵路運輸進口一臺設備，以境外邊境口岸價格條件成交，成交價格80萬元，運費和保險費8000元，關(guān)稅稅率20%。（3）從國內(nèi)采購商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票，注明運費金額6萬元，增值稅額0.54萬元。（4）月末盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善，從一般納稅人購進的備件丟失，成本3.6萬元（已抵扣了進項稅額）；從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失，成本0.6萬元（購進時取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額）。增值稅稅率：運輸服務9%，修理修配勞務13%，現(xiàn)代服務6%，生活服務6%，購進和銷售貨物13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。當月取得的相關(guān)憑

我這是網(wǎng)絡貨運公司，是一個做運輸?shù)钠脚_。貨主從我們平臺發(fā)貨，然后把需要給司機的運費，和9個點的稅費一起打到我們平臺，我們再把運費給司機。產(chǎn)生了多少金額的費用，我們就開多少金額的專項發(fā)票，比如1000塊運費，和90的稅，發(fā)票的價稅合計為1090。但實際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個點的稅（政府對網(wǎng)絡貨運公司的稅有部分返還，我們愿意讓一部分利給客戶），那這種情況，附屬類是否可以應用在這里，發(fā)票的價稅合計額度為1070？發(fā)票上這個附屬類應該怎么填才對？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點開。還是說，需要我們和貨主協(xié)議，先達到多少量，這些量按照正常的金額開，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點開？此外，稅務局對于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

某公路運輸企業(yè)除了進行客貨運輸業(yè)務以外，還兼營部分物流輔助服務業(yè)務和旅游業(yè)務。2019年9月，其經(jīng)營情況如下 1.從事客運服務取得收入500萬元（不含增值稅），取得貨運服務收入800萬元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運客運場站向客戶提供貨物配載服務取得不含稅收入 12萬元；提供換乘服務取得不含稅收入3萬元；提供貨物運輸代理服務取得不含稅收入0.8萬元 3.承接1項旅游業(yè)務，共計取得旅游收入12萬元，在完成旅游業(yè)務的過程中支付住宿費2萬元、餐費1萬元、旅游景點門票1.5萬元。剩余的款項中含該公司提供交通工具取得的交通費收入4萬元（不含稅市場價格） 4.本月購置大巴車2輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元；購置小汽車1輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款20萬元，稅金2.6萬元 5.本月支付乙公司的倉儲費用6萬元，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項為0.5萬元；訂閱報紙支付的款項為0.2萬元。對方按運輸企業(yè)的要求開具了增值稅專用發(fā)票 計算該企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額 計算該企業(yè)當月的銷項稅額 計算當月應納的增值稅

8、某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務：(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務,取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務,取得收入54萬元;提供海員培訓服務,取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務,取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務,共收取旅游服務費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運輸進口一臺設備,以境外邊境口岸價格條件成交,成交價格80萬元,運保費0.8萬元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運輸費用6萬元。(4)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本0.6萬元(購進時取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額)。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當月通過認證并抵扣進項稅額。根據(jù)上述資料

假設該企業(yè)僅從事提供銷售服務的業(yè)務,無按規(guī)定的扣除項目,該企業(yè)不兼營貨物及勞務,也不屬于享受即征即退優(yōu)惠的企業(yè),2018年8月發(fā)生如下業(yè)務: (一)一般計稅方法的銷售情況 業(yè)務一:2018年8月16日,取得某項服務費收入106萬元,開具增值稅專用發(fā)票,銷售額100萬元,銷項6萬元; (二)進項情況 業(yè)務二:2018年8月15日,購進貨車一臺,取得稅控機動車票,金額20萬元,稅額3.2萬元。 業(yè)務三:2018年8月20日,接受其他單位提供設計服務,取得增值稅專用發(fā)票,金額1萬元,稅額600元。 業(yè)務四:2018年8月15日,接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務,取得納稅人自開的增值稅專用發(fā)票一張,合計金額欄5000元,稅率欄10%,稅額欄500元。 業(yè)務五:2018年8月15日,接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務,取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票一張,票面稅額350元。