第一步調整: 視同銷售,調增280萬的收入,同學調整200萬成本,調增應納稅所得額80 第二步調整稅法的捐贈支出=280*(1%2B13%)-200-280*13%=80,調減應納稅所得額80 第三步比較稅法捐贈支出和限額=280*(1%2B13%)和1000*12%=120 所以調增應納稅所得額=280*(1%2B13%)-120
某企業(yè)將成本為200萬元的自產貨物通過政府機構對災區(qū)進行捐贈,產品的不含稅市場價格450萬元。假設當年該企業(yè)的會計利潤為2000萬元。則該筆捐贈的企業(yè)所得稅的處理:
某企業(yè)2019年會計利潤900萬元,當年通過公益性組織向某學校捐贈價值100萬元(不含稅)的教學設備,該設備為企業(yè)自產,成本85萬元,上述業(yè)務的賬務處理及應調整的應納稅所得額
某企業(yè)2019年的會計利潤1000萬元,2019年12月將2臺產品通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設施建設,產品成本200萬元,市場售價280萬元(不含增值稅)。請計算上述業(yè)務應調整的應納稅所得額。
某企業(yè)2019年的會計利潤1000萬元,2019年12月將2臺產品通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設施建設,產品成本200萬元,市場售價280萬元(不含增值稅)。請計算上述業(yè)務應調整的應納稅所得額。
).百利公司為一般納稅人,企業(yè)所得稅率25%。2019年度會計報表銷售收入4000萬元,其他業(yè)務收入200萬元,利潤總額為520萬元,全年已累計預繳企業(yè)所得稅130萬元。 請計算應納稅調整金額。 將自產產品捐贈給學校,市場銷售價(不含稅) 300萬元,成本200萬元 營業(yè)外支出中,通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐贈110萬元
我們公司一般納稅人去直播帶貨農產品 ,對方是農民 ,我們銷售應該按幾個點交增值稅
小規(guī)模建筑勞務公司包工包料怎么做合同
接手一家公司做內帳,之前沒有會計,沒有帳,現(xiàn)在要怎樣建賬啊
老師您好,我想問一下,以前主營業(yè)務成本結轉多了,這個我該怎么把他沖回來,科目該怎么做
老師問下,建筑公司發(fā)放農民工工資,沒走農民工專戶,直接從公賬發(fā)放工資給工人,這個可以算勞務成本嗎?
業(yè)務(5)中計算抵扣時進項稅,為什么是除1+13%,農產品用作生產酒不是直接用10%加計抵扣嗎
小規(guī)模建筑勞務公司包工包料的活怎么開發(fā)票
請問老師,我們需要補申報去年的印花稅,但是這里不能選按季申報是什么原因
1萬元的承兌去貼現(xiàn),貼了9950元,分錄怎么做
老師,零售的個體工商戶做成本核算的時候,有一百多種小商品,也要分開分產品核算成本么
請使用微信掃一掃登錄