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某企業(yè)將成本為200萬元的自產(chǎn)貨物通過政府機(jī)構(gòu)對災(zāi)區(qū)進(jìn)行捐贈,產(chǎn)品的不含稅市場價(jià)格450萬元。假設(shè)當(dāng)年該企業(yè)的會計(jì)利潤為2000萬元。則該筆捐贈的企業(yè)所得稅的處理:

2020-05-11 10:41
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-05-11 10:49

你好,企業(yè)自產(chǎn)貨物進(jìn)行捐贈視同銷售處理 利潤增加250

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你好,企業(yè)自產(chǎn)貨物進(jìn)行捐贈視同銷售處理 利潤增加250
2020-05-11
您好,這個沒有其他條件了吧
2023-12-02
您好,捐贈的應(yīng)納稅所得額在會計(jì)和稅法上的差異調(diào)整為0,現(xiàn)在就是12%部分調(diào)整 ,營業(yè)外支出200%2B280*13%=236.4,只能稅前扣120, 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。=236.4-120=116.4
2023-12-06
您好,這個的話是這樣計(jì)算的? ?營業(yè)務(wù)支出? 200%2B280*13%=236.4? ? 調(diào)增? 236.4-1000*12%=116.4
2023-12-06
你好,對外捐贈在會計(jì)利潤的12%部分可以稅前扣除,即1000*12%=120,對外捐贈商品價(jià)值=280*(1%2B13%)=316.4,納稅調(diào)增=316.4-120=196.4,應(yīng)納稅所得額=1000%2B196.4=1196.4萬
2023-12-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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