上年無發(fā)票是暫估入賬的，匯算清繳前發(fā)票回來，這筆暫估入賬本年需要重新調(diào)整賬面嗎？

您好，如果金額一致，可以不用

如果不調(diào)賬，應付賬款暫估會一直有余額?。坎皇呛芏?

你好！除非你紅字沖減，不然是會有余額

分錄應該怎么做啊？是做賬在今年還是上一年

你好！你實際是發(fā)生了哪些業(yè)務呢？要做分錄，必須根據(jù)業(yè)務來

2022年11月入賬: 借 庫存商品 20000 貸:應付賬款-暫估 2023年4月取得2萬的發(fā)票，所得稅匯算清繳可否扣除？分錄應該怎么做？

你好！可以的?？梢钥鄢?。 先紅字沖減，然后按發(fā)票重新做 其實你這個金額一致，直接貼進去也可以

按發(fā)票重新做是要做在23年嗎？如果做在23年，這筆進項稅額會抵扣在23年??？不是重復抵稅了嗎？26年做賬如下: 借 庫存商品 2萬（負數(shù)） 貸 應付賬款-暫估（負數(shù)） 按發(fā)票入賬: 借 庫存商品 17699 應交稅費-應交增值稅（進項）2301 貸 銀行存款 200000

你好！你暫估是沒有進項的，進項確實要后面拿到發(fā)票抵扣

那我這筆暫估到底22年抵扣還是23年抵扣？22年貨到無發(fā)票

你好，這個增值稅是在23年抵扣。所得稅你可以在22年

老師 那所得稅匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬是什么意思??？不是很理解

您好，你這個已經(jīng)收到發(fā)票了，不用再調(diào)。

我想咨詢 匯算清繳所說的填表不調(diào)賬是什么意思？是指不調(diào)上年的會計分錄對嗎？例如調(diào)增招待費補稅5000元，匯算清繳完后是不是應該在今年的賬務處理入賬 借 以前年度損益調(diào)整 5000 貸 應交稅費- 應交企業(yè)所得稅5000

你好，對的，調(diào)表不調(diào)賬，就是你后面舉例的。因為賬上面他確實是發(fā)生了那么多招待費，只是匯算清繳的時候不讓扣除那么多

小企業(yè)會計準則是不是不用以前年度損益調(diào)整科目？具體用哪個科目呢？