今天是12月，申請(qǐng)的話，通常是12月生效還是1月？

這個(gè)你們自己選擇。

都可以的，你看一下你12月份需要按照小規(guī)模交稅還是一般納稅人了。

工廠12月開來(lái)的貨物專票，是不是要12月抵扣？不可以留到1月的？

可以的啊，如果你12月份生效，你當(dāng)月收到的專票，在一月份報(bào)稅期報(bào)稅之前勾選認(rèn)證都行。

12月生效。那所得稅怎么計(jì)算？1到11月的按小規(guī)模小微企業(yè)享受優(yōu)惠？12月的所得稅按25%？

小型微利企業(yè)利潤(rùn)300萬(wàn)以內(nèi)的，稅率5% 一般納稅人和小規(guī)模都可以是小型微利企業(yè)。

那就是增值稅一般納稅人在1月網(wǎng)上申報(bào)？小規(guī)模的增值稅去稅局申報(bào)？一般納稅人和小規(guī)模納稅人10～12月都在電子稅務(wù)局申報(bào)？

對(duì)的，是的，是這么做的。

12月如果生效一般納稅人。是不是不能勾選12月前的發(fā)票作為進(jìn)項(xiàng)，只能選12月的？

對(duì)的，是的，是這么做的。

1到11月暫估供應(yīng)商，可能12月才能把發(fā)票開回來(lái)。是不是開普票？這些票是不是不要管它們，不用勾選，也不用當(dāng)成一般納稅人來(lái)做？

小規(guī)模期間銷售出去的最好要專票。

這句話沒看懂。因?yàn)?-11月的時(shí)候有些貨物是采購(gòu)回來(lái)付款了但沒收到發(fā)票，銷售并開票出去了，所以做了暫估?，F(xiàn)在12月打算改成一般納稅人，就想盡快把之前供應(yīng)商缺少給我們的票要回來(lái)。如果要回來(lái)的話，12月供應(yīng)商開回給我們，是不是開普票，對(duì)應(yīng)回1-11月的暫估？

你好，就是這個(gè)貨物什么時(shí)間銷售出去的，一般納稅人還是小規(guī)模，你這個(gè)能判斷出來(lái)吧？

是1-11月小規(guī)模時(shí)候銷售出去的，開票給客戶了。只是當(dāng)時(shí)沒有購(gòu)進(jìn)的票，做了暫估分錄。12月變成一般納稅人要追回工廠開票。那工廠是開普票吧？

是的是的，開普通發(fā)票就行。

老板有三家公司，都是小規(guī)模?，F(xiàn)在想把A+B公司的租金發(fā)票給了C公司用（C公司12月轉(zhuǎn)一般納稅人）。如果A+B的出租方都愿意配合，合同和轉(zhuǎn)賬都行。那么有風(fēng)險(xiǎn)嗎？